Financieel beeld

Hieronder is een overzicht opgenomen van alle lasten en baten per programma, per jaar.

Programma (bedragen x € 1.000)	2019 werkelijk lasten	2019 werkelijk baten	2019 werkelijk saldo	2020 begroot lasten	2020 begroot baten	2020 begroot saldo
01 Dienstverlening	1.574	1.323	-251	1.562	677	-885
02 Ruimtelijke ontwikkeling	985	507	-478	1.111	160	-951
03 Sociaal domein	14.047	3.318	-10.728	13.981	3.368	-10.613
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.132	647	-3.485	4.408	744	-3.664
05 Leefomgeving	10.308	5.216	-5.092	10.874	5.483	-5.391
06 Bestuur en organisatie	6.425	25.222	18.797	5.053	25.883	20.830
Saldo van baten en lasten	37.470	36.233	-1.237	36.989	36.315	-673
1 - Totaal	37.469.826,88	36.232.814,15	-1.237.012,73	36.988.790,00	36.315.499,00	-673.291,00
40 Mutaties in reserves	1.191	2.716	1.524	1.507	2.202	695
Saldo mutaties reserves	1.191	2.716	1.524	1.507	2.202	695
2 - Totaal	1.191.329,89	2.715.680,62	1.524.350,73	1.506.883,00	2.201.835,00	694.952,00
Geraamd resultaat			287			22
9-nov-2020 9:15:20

Programma (bedragen x € 1.000)	2021 begroot lasten	2021 begroot baten	2021 begroot saldo	2022 begroot uitgaven	2022 begroot baten	2022 begroot saldo
01 Dienstverlening	1.454	1.025	-429	1.394	656	-737
02 Ruimtelijke ontwikkeling	1.115	106	-1.010	948	99	-849
03 Sociaal domein	13.992	3.427	-10.566	14.026	3.427	-10.599
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.320	671	-3.649	4.286	661	-3.625
05 Leefomgeving	10.922	5.389	-5.533	11.013	5.396	-5.617
06 Bestuur en organisatie	5.673	26.641	20.968	6.446	26.913	20.468
Saldo van baten en lasten	37.476	37.258	-218	38.112	37.152	-960
1 - Totaal	37.475.971,00	37.258.295,00	-217.676,00	38.111.525,00	37.151.827,00	-959.698,00
40 Mutaties in reserves	846	608	-238	259	372	113
Saldo mutaties reserves	846	608	-238	259	372	113
2 - Totaal	845.681,00	607.998,00	-237.683,00	258.623,00	371.798,00	113.175,00
Geraamd resultaat			-455			-847
9-nov-2020 9:15:12

Programma (bedragen x € 1.000)	2023 begroot lasten	2023 begroot baten	2023 begroot saldo	2024 begroot lasten	2024 begroot baten	2024 begroot saldo
01 Dienstverlening	1.399	434	-965	1.399	334	-1.065
02 Ruimtelijke ontwikkeling	948	92	-855	948	88	-859
03 Sociaal domein	14.035	3.427	-10.608	14.035	3.427	-10.608
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.286	661	-3.625	4.286	661	-3.625
05 Leefomgeving	11.604	5.437	-6.167	11.529	5.408	-6.121
06 Bestuur en organisatie	7.041	27.494	20.453	7.929	28.029	20.100
Saldo van baten en lasten	39.311	37.545	-1.767	40.125	37.947	-2.178
1 - Totaal	39.311	37.545	-1.767	40.125	37.947	-2.178
40 Mutaties in reserves	46	602	556	-54	560	614
Saldo mutaties reserves	46	602	556	-54	560	614
2 - Totaal	46	602	556	-54	560	614
Geraamd resultaat			-1.211			-1.564
9-nov-2020 9:16:09

In dit overzicht van baten en lasten zijn de volgende bedragen van incidentele aard.

	Lasten '21	Baten '21	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24
1. Dienstverlening	62
2. Ruimtelijke ontwikkeling	174
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving
6. Bestuur en organisatie
Totalen	236	0	0	0	0	0	0	0
Totaal	236		0		0		0

 (bedragen x €1.000)

Toelichting incidentele bedragen:

Programma 1: Dit betreffen de lasten voor VTH-taken voor omgevingsvergunningen, ad €49.600, waarvoor alleen in 2020 en 2021 budget voor beschikbaar is. Daarnaast is er een budget van €12.700 voor de bestrijding van identiteitsfraude.

Programma 2: Dit betreffen de lasten voor de implementatie van de Omgevingswet ad €124.000 en €50.000 voor de implementatie van de Omgevingsvisie.

 

In dit overzicht van baten en lasten staan de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

	Toevoegingen '21	Onttrekkingen '21	Toevoegingen '22	Onttrekkingen '22	Toevoegingen '23	Onttrekkingen '23	Toevoegingen '24	Onttrekkingen '24
1. Dienstverlening	25	25	25	25	25	35	25	35
2. Ruimtelijke ontwikkeling	18	3	18	3	18	3	18	3
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving	150	263	150	263	150	263	150	522
6. Bestuur en organisatie
Totalen	193	291	193	291	193	301	193	560
Totaal		98		98		108		367

 (bedragen x €1.000)

Resumerend bepalen we aan de hand van bovenstaande gegevens het structurele evenwicht van de meerjarenbegroting.

	Lasten '21	Baten '21	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24
a. Saldo van baten en lasten		-455		-847		-1.211		-1.564
b. -/- Incidentele baten en lasten (zie tabel hierboven)	236	0	0	0	0	0	0	0
c. Mutaties in reserves	846	608	259	372	46	602	-54	560
d. -/- Structurele mutaties in reserves (zie tabel hierboven)	193	291	193	291	193	301	193	560
e. Saldo: incidentele mutaties in reserves (c-d)	653	317	66	81	-147	301	-247	0
Totalen (a-b-e)	-889	-772	-66	-928	147	-1.512	247	-1.564
Totale structureel begrotingssaldi		117		179		-1.659		-1.811

(bedragen x €1.000)

 

Het geraamde bedrag van de algemene dekkingsmiddelen zijn de baten van programma 6, de producten 282 tot en met 292, in totaal € 26.640.000. Zie voor een uitsplitsing de tabel bij dit programma.

Het geraamde bedrag op de post onvoorzien bedraagt voor 2021 € 26.000 en maakt onderdeel uit van de lasten van programma 6, Bestuur en organisatie.

 

 

Raming EMU-saldo

Het EMU-saldo (ook wel financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid) is jaren negatief geweest. Het financieringssaldo van de gemeenten maakt hier onderdeel van uit. Om het financieringssaldo van de totale overheid te kunnen ramen, moeten de gemeenten sinds 2006 een driejaarsraming van hun EMU-saldo in de begroting opnemen.

Voor Wormerland komt deze raming uit op de volgende bedragen:

Raming EMU-saldo	2020	2021	2022
1. Exploitatie voor donaties en onttrekkingen aan reserves	21	-455	-847
2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	1.180	473	494
3. Donaties aan voorzieningen	570	653	653
4. Investeringen in materiële vaste activa	1.821-/-	2.522-/-	3.791-/-
5. Ontvangen investeringsbedragen van Rijk, Provincie, EU en ov. (niet via de exploitatie)	0	0	0
6. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vast activa (niet via de exploitatie)	0	0	0
7. Uitgaven aan aankoop grond en uitgaven bouw- en woonrijp maken e.d.	0 -/-	0 -/-	0 -/-
8. Baten grondexploitaties, voor zover niet op de exploitatie is verantwoord	0	0	0
9. Betalingen t.l.v. de voorzieningen	340-/-	568 -/-	551 -/-
10. Lasten i.v.m. transacties met derden,niet via expl., maar rechtstreeks t.l.v. de reserves en niet hierboven al meegenomen	0	0	0
De berekeningen van het EMU-saldo wordt gecorrigeerd voor verkoop van deeln. en aandelen:
11a. Worden er deelnemingen en aandelen verkocht?	nee	nee	nee
11b. Zo ja, de bij verkoop verwachte boekwinst	0 -/-	0-/-	0 -/-
Berekend EMU-saldo	-390	-2.419	-4.042

 (bedragen x €1.000)

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in de jaren 2020 t/m 2022 naar verwachting sprake van een oplopend financieringstekort. Dit wordt met name veroorzaakt door de nieuwe investeringen die in het MJP (Meerjarenplan) zijn opgenomen, naar aanleiding van de opgestelde MIPs. Dit betreffen uitgaven voor wegen, riolering, beschoeiing, bruggen en groen.

 

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Gemeenten dienen in de begroting in te gaan op de zogenaamde jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Hieronder wordt verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen voor huidig, dan wel voormalig personeel. Gemeenten moeten de verplichtingen in de begroting en de jaarrekening opnemen. De personeelskosten voor 2021 zijn gebaseerd op de huidige formatie van de gemeente Wormerland, zijnde de Raad, het college, de Griffie en de secretaris, en de verplichtingen aan oud-wethouders en de zogenaamde BABS'en (Buitengewone Ambtenaren van de Burgerlijke stand) en bedragen €1.036.228. Het ambtelijk personeel is in dienst van OVER-gemeenten.

Ontwikkeling langlopende geldleningen

In het volgende overzicht geven we de verwachting weer van de ontwikkeling van de langlopende geldleningen. In de paragraaf Financiering bij het onderdeel Solvabiliteit wordt nader ingegaan op de vraag hoe onze schuldpositie gewaardeerd kan worden in verhouding tot het totale vermogen.

Staat van opgenomen langlopende geldleningen:

Nr.	Jaar laatste aflossing	Rente %	Restantbedrag geldleningen/ Voorschot begin van dienstjaar 2021	Bedrag in de loop van het dienstjaar op de te nemen/opgenomen len./vervr.afgelost	Te betalen rente	Aflossing	Rentebedrag geldlening / voorschot aan het eind van het dienstjaar 2021
185	2039	0,55%	1.346		7	67	1.279
186	2030	0,075%	1.357		1	135	1.222
187	2025	0,99%	174		2	34	140
192	2021	3,82%	33		1	33	0
199	2023	1,99%	600		12	200	400
201	2024	2,12%	400		8	100	300
202	2034	3,08%	1.400		43	100	1.300
203	2044	2,70%	2.400		65	100	2.300
204	2048	1,55%	2.800		43	100	2.700
205	2039	0,19%	950		2	50	900
206	2049	0,68%	2.900		20	100	2.800
	nw '21			2.000			2.000
			14.360	2.000	204	1.020	15.340

(bedragen x €1.000)

 

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de opgenomen leningen er als volgt uit:

Per ultimo	2020	2021	2022	2023	2024
Langlopende geldleningen	14.360	15.340	18.319	28.264  *)	30.208

 (bedragen x €1.000)

*) De grote toename in de verwachte hoogte van de opgenomen leningen in 2023 wordt veroorzaakt door de op te nemen geldlening(en) voor de betaling van de nieuwe Zaanbrug.

In het volgende overzicht wordt de verwachte ontwikkeling van de reserves en voorzieningen in 2021 weergegeven:

Staat van reserves en voorzieningen	Saldo begin 2021	Vermeerderingen	Geplande uitgaven	Overige verminderingen	Saldo eind 2021
Algemene reserve	4.792	497	0	-487	4.802
Algemene reserve - Totaal	4.792	497	0	-487	4.802
Egalisatiereserve Algemene uitkering	109	0	0	0	109
Reserve Nog uit te voeren werken	436	0	0	0	436
Bestemmingsreserve Brandweerkazerne Wormer	678	0	0	-53	626
Bestemmingsreserve Verkiezingen	39	28	0	-25	42
Bestemmingsreserve Opstellen omgevingsplannen	73	18	0	0	91
Bestemmingsreserve Sociaal Domein	539	0	0	0	539
Bestemmingsreserve Innovatie Sociaal Domein (onderdeel van Reserve Sociaal Domein)	117	0	0	-3	114
Fonds Volkshuisvesting	913	0	0	0	913
Bestemmingsreserve Privatisering sportvelden	13	0	0	-10	3
Ontwikkelingsfonds	327	0	0	0	327
Bestemmingsreserve Monumentenzorg	53	0	0	-3	50
Bestemmingsreserve Duurzame energie	99	0	0	0	99
Bestemmingsreserve Renovatie en onderhoud sportvelden	52	0	0	0	52
Bestemmingsreserve Onderhoud vaarwegen	29	90	0	-90	29
Fonds Duurzaamheidsleningen	830	0	0	0	830
Bestemmingsreserve Speelplaatsen	115	60	0	-65	110
Bestemmingsreserve Duurzame vervanging openbare verlichting	420	0	0	-30	390
Reserve Zaanbrug	6.470	0	0	0	6.470
Bestemmingsreserve Duurzaamheid	1.053	0	0	-106	947
Bestemmingsreserve Blijversleningen	150	0	0	0	150
Egalisatiereserve leges omgevingsvergunningen	0	417	0	0	417
Reserves - Totaal	12.514	612	0	-384	12.742
Meerjarenonderhoudsplannen MOP	1.035	315	-364	0	987
Vervanging gymnastiekinrichting	57	13	-13	0	57
Voorziening Bruggen en kunstwerken	9	181	-79	0	111
Voorziening Pensioenen wethouders	2.228	123	-112	0	2.239
Voorziening Egalisatie riolering	1.117	0	0	-85	1.032
Voorziening Egalisatie afval	120	21	0	0	140
Voorziening Wachtgelden gewezen wethouders	0	0	0	0	0
Voorziening Personele Maatregelen	0	0	0	0	0
Voorzieningen - Totaal	4.567	653	-568	-85	4.567
Geheel - Totaal	21.873	1.762	-568	-957	22.111
9-nov-2020 9:15:35

(bedragen x €1.000)

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de reserves en voorzieningen er als volgt uit:

Per ultimo	Rekening 2019	Begroting 2020	Begroting 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024
Algemene Reserve	5.485	4.792	4.802	4.802	4.802	4.802
Bestemmingsreserves	12.208	12.514	12.742	12.629	12.073	11.459
Voorzieningen	5.473	4.567	4.567	4.614	4.612	4.672
	23.165	21.873	22.111	22.045	21.487	20.933
9-nov-2020 9:15:08

	31-12-2019 (Rekening 2019)	31-12-2020 (Begroting 2020)	31-12-2021 (Begroting 2021)
ACTIVA
Vaste activa:
Immateriële vaste activa	0	0	0
Materiële vaste activa	31.425	33.301	34.668
Financiële vaste activa	4.620	4.906	4.674
Vlottende activa:
Voorraden	0	0	0
Vorderingen (uitzet.<1jr)	6.386	1.000	1.000
Liquide middelen	169	250	150
Overlopende activa	1.152	1.028	500
Totaal Activa	43.751	40.485	40.992

PASSIVA
Vaste passiva:
Algemene Reserve	5.485	4.945	4.802
Bestemmingsreserves	12.208	12.112	12.326
Resultaat na bestemming	287	47	0
Voorzieningen	5.185	5.045	4.567
Vaste schulden	15.394	15.837	15.340
Vlottende passiva:
Kasgeldleningen	0	1.000	1.500
Overige schulden	2.523	500	500
Overlopende passiva	2.670	1.000	1.957
Totaal Passiva	43.751	40.485	40.992

 (bedragen x €1.000)

Het meerjarenplan (MJP) 2021 laat het voorgenomen nieuwe beleid zien. Dat beleid is opgenomen in de programma's van de begroting.

Voor het daadwerkelijk beschikbaar vragen van een nieuwe investering uit dit MJP volgt, voor de zaken die niet 'onontkoombaar' zijn of 'vervangingsinvesteringen' betreft, nog een afzonderlijk raadsvoorstel met inhoudelijke zaken en het definitieve benodigde bedrag. De onontkoombare en vervangingsinvesteringen voor het jaar 2021 worden door middel van het vaststellen van de begroting 2021, door de Raad beschikbaar gesteld.

In verband met het openbare karakter van deze begroting 2021 en de nog aan te besteden investeringen, zijn in onderstaande tabel zowel de individuele investeringsbedragen als de daaruit voortvloeiende kapitaallasten, onzichtbaar gemaakt.

Progr.	Omschrijving	Soort inv.	Urgentie	Bedrag	Afschrijving	Investeringsjaar	Kapitaallasten voor 2021	Kapitaallasten voor 2022	Kapitaallasten voor 2023	Kapitaallasten voor 2024
4	Maatschappelijke participatie
	Eerste inrichting school De Eigen Wijs	nieuw	O		10	2020
5	Leefomgeving
	MIP, Torensloot Zuid, wegen	verv.	N		20	2021
	MIP, Torensloot Zuid, riolering	verv.	N		60	2021
	MIP, Torensloot Zuid, groen	verv.	N		20	2021
	MIP, Beschoeiingen, achterstallig onderhoud	verv.	N		40	2021
	MIP, Noorderweg WW, wegen	verv.	N		20	2022
	MIP, Noorderweg WW, beschoeiingen	verv.	N		40	2022
	MIP, Veerdijk thv Bijdam, wegen	verv.	N		20	2022
	MIP, Wezenland, wegen	verv.	N		20	'22-'23
	MIP, Wezenland, riolering	verv.	N		60	'22-'23
	MIP, Wezenland, groen	verv.	N		20	'22-'23
	MIP, Wezenland, beschoeiingen	verv.	N		40	'22-'23
	Bruggen:
	Veenmospadbrug	verv.	N		25	2022
	Weiverbrug Jisp	verv.	N		25	2023
	Brug VV Jisp	verv.	N		25	2023
	Meerstoelen Spijkerboorbrug	verv.	N		25	2024
	Tractie buitendienst:
	Verv. 3 busjes	verv.	N		7	2024
	Verv. pick-up met kraan	verv.	N		7	2024
	Verv. auto 2e coördinator	verv.	N		7	2024
	Verv. auto coördinator	verv.	N		7	2026
	Verv. Iveco	verv.	N		7	2027
6	Bestuur en organisatie
	Nieuwe gemeentelijke website	nieuw	N		3	2021
				9.101.150			6.368	148.236	182.367	576.114