Financieel beeld

Hieronder is een overzicht opgenomen van alle lasten en baten per programma, per jaar.

In dit overzicht van baten en lasten zijn de volgende bedragen van incidentele aard.

	Lasten '21	Baten '21	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24
1. Dienstverlening	62
2. Ruimtelijke ontwikkeling	174
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving
6. Bestuur en organisatie
Totalen	236	0	0	0	0	0	0	0
Totaal	236		0		0		0

 (bedragen x €1.000)

Toelichting incidentele bedragen:

Programma 1: Dit betreffen de lasten voor VTH-taken voor omgevingsvergunningen, ad €49.600, waarvoor alleen in 2020 en 2021 budget voor beschikbaar is. Daarnaast is er een budget van €12.700 voor de bestrijding van identiteitsfraude.

Programma 2: Dit betreffen de lasten voor de implementatie van de Omgevingswet ad €124.000 en €50.000 voor de implementatie van de Omgevingsvisie.

 

In dit overzicht van baten en lasten staan de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

	Toevoegingen '21	Onttrekkingen '21	Toevoegingen '22	Onttrekkingen '22	Toevoegingen '23	Onttrekkingen '23	Toevoegingen '24	Onttrekkingen '24
1. Dienstverlening	25	25	25	25	25	35	25	35
2. Ruimtelijke ontwikkeling	18	3	18	3	18	3	18	3
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving	150	263	150	263	150	263	150	522
6. Bestuur en organisatie
Totalen	193	291	193	291	193	301	193	560
Totaal		98		98		108		367

 (bedragen x €1.000)

Resumerend bepalen we aan de hand van bovenstaande gegevens het structurele evenwicht van de meerjarenbegroting.

	Lasten '21	Baten '21	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24
a. Saldo van baten en lasten		-455		-847		-1.211		-1.564
b. -/- Incidentele baten en lasten (zie tabel hierboven)	236	0	0	0	0	0	0	0
c. Mutaties in reserves	846	608	259	372	46	602	-54	560
d. -/- Structurele mutaties in reserves (zie tabel hierboven)	193	291	193	291	193	301	193	560
e. Saldo: incidentele mutaties in reserves (c-d)	653	317	66	81	-147	301	-247	0
Totalen (a-b-e)	-889	-772	-66	-928	147	-1.512	247	-1.564
Totale structureel begrotingssaldi		117		179		-1.659		-1.811

(bedragen x €1.000)

 

Het geraamde bedrag van de algemene dekkingsmiddelen zijn de baten van programma 6, de producten 282 tot en met 292, in totaal € 26.640.000. Zie voor een uitsplitsing de tabel bij dit programma.

Het geraamde bedrag op de post onvoorzien bedraagt voor 2021 € 26.000 en maakt onderdeel uit van de lasten van programma 6, Bestuur en organisatie.

 

 

Raming EMU-saldo

Het EMU-saldo (ook wel financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid) is jaren negatief geweest. Het financieringssaldo van de gemeenten maakt hier onderdeel van uit. Om het financieringssaldo van de totale overheid te kunnen ramen, moeten de gemeenten sinds 2006 een driejaarsraming van hun EMU-saldo in de begroting opnemen.

Voor Wormerland komt deze raming uit op de volgende bedragen:

Raming EMU-saldo	2020	2021	2022
1. Exploitatie voor donaties en onttrekkingen aan reserves	21	-455	-847
2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	1.180	473	494
3. Donaties aan voorzieningen	570	653	653
4. Investeringen in materiële vaste activa	1.821-/-	2.522-/-	3.791-/-
5. Ontvangen investeringsbedragen van Rijk, Provincie, EU en ov. (niet via de exploitatie)	0	0	0
6. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vast activa (niet via de exploitatie)	0	0	0
7. Uitgaven aan aankoop grond en uitgaven bouw- en woonrijp maken e.d.	0 -/-	0 -/-	0 -/-
8. Baten grondexploitaties, voor zover niet op de exploitatie is verantwoord	0	0	0
9. Betalingen t.l.v. de voorzieningen	340-/-	568 -/-	551 -/-
10. Lasten i.v.m. transacties met derden,niet via expl., maar rechtstreeks t.l.v. de reserves en niet hierboven al meegenomen	0	0	0
De berekeningen van het EMU-saldo wordt gecorrigeerd voor verkoop van deeln. en aandelen:
11a. Worden er deelnemingen en aandelen verkocht?	nee	nee	nee
11b. Zo ja, de bij verkoop verwachte boekwinst	0 -/-	0-/-	0 -/-
Berekend EMU-saldo	-390	-2.419	-4.042

 (bedragen x €1.000)

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in de jaren 2020 t/m 2022 naar verwachting sprake van een oplopend financieringstekort. Dit wordt met name veroorzaakt door de nieuwe investeringen die in het MJP (Meerjarenplan) zijn opgenomen, naar aanleiding van de opgestelde MIPs. Dit betreffen uitgaven voor wegen, riolering, beschoeiing, bruggen en groen.

 

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Gemeenten dienen in de begroting in te gaan op de zogenaamde jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Hieronder wordt verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen voor huidig, dan wel voormalig personeel. Gemeenten moeten de verplichtingen in de begroting en de jaarrekening opnemen. De personeelskosten voor 2021 zijn gebaseerd op de huidige formatie van de gemeente Wormerland, zijnde de Raad, het college, de Griffie en de secretaris, en de verplichtingen aan oud-wethouders en de zogenaamde BABS'en (Buitengewone Ambtenaren van de Burgerlijke stand) en bedragen €1.036.228. Het ambtelijk personeel is in dienst van OVER-gemeenten.

Ontwikkeling langlopende geldleningen

In het volgende overzicht geven we de verwachting weer van de ontwikkeling van de langlopende geldleningen. In de paragraaf Financiering bij het onderdeel Solvabiliteit wordt nader ingegaan op de vraag hoe onze schuldpositie gewaardeerd kan worden in verhouding tot het totale vermogen.

Staat van opgenomen langlopende geldleningen:

Nr.	Jaar laatste aflossing	Rente %	Restantbedrag geldleningen/ Voorschot begin van dienstjaar 2021	Bedrag in de loop van het dienstjaar op de te nemen/opgenomen len./vervr.afgelost	Te betalen rente	Aflossing	Rentebedrag geldlening / voorschot aan het eind van het dienstjaar 2021
185	2039	0,55%	1.346		7	67	1.279
186	2030	0,075%	1.357		1	135	1.222
187	2025	0,99%	174		2	34	140
192	2021	3,82%	33		1	33	0
199	2023	1,99%	600		12	200	400
201	2024	2,12%	400		8	100	300
202	2034	3,08%	1.400		43	100	1.300
203	2044	2,70%	2.400		65	100	2.300
204	2048	1,55%	2.800		43	100	2.700
205	2039	0,19%	950		2	50	900
206	2049	0,68%	2.900		20	100	2.800
	nw '21			2.000			2.000
			14.360	2.000	204	1.020	15.340

(bedragen x €1.000)

 

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de opgenomen leningen er als volgt uit:

Per ultimo	2020	2021	2022	2023	2024
Langlopende geldleningen	14.360	15.340	18.319	28.264  *)	30.208

 (bedragen x €1.000)

*) De grote toename in de verwachte hoogte van de opgenomen leningen in 2023 wordt veroorzaakt door de op te nemen geldlening(en) voor de betaling van de nieuwe Zaanbrug.

In het volgende overzicht wordt de verwachte ontwikkeling van de reserves en voorzieningen in 2021 weergegeven:

(bedragen x €1.000)

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de reserves en voorzieningen er als volgt uit:

	31-12-2019 (Rekening 2019)	31-12-2020 (Begroting 2020)	31-12-2021 (Begroting 2021)
ACTIVA
Vaste activa:
Immateriële vaste activa	0	0	0
Materiële vaste activa	31.425	33.301	34.668
Financiële vaste activa	4.620	4.906	4.674
Vlottende activa:
Voorraden	0	0	0
Vorderingen (uitzet.<1jr)	6.386	1.000	1.000
Liquide middelen	169	250	150
Overlopende activa	1.152	1.028	500
Totaal Activa	43.751	40.485	40.992

PASSIVA
Vaste passiva:
Algemene Reserve	5.485	4.945	4.802
Bestemmingsreserves	12.208	12.112	12.326
Resultaat na bestemming	287	47	0
Voorzieningen	5.185	5.045	4.567
Vaste schulden	15.394	15.837	15.340
Vlottende passiva:
Kasgeldleningen	0	1.000	1.500
Overige schulden	2.523	500	500
Overlopende passiva	2.670	1.000	1.957
Totaal Passiva	43.751	40.485	40.992

 (bedragen x €1.000)

Het meerjarenplan (MJP) 2021 laat het voorgenomen nieuwe beleid zien. Dat beleid is opgenomen in de programma's van de begroting.

Voor het daadwerkelijk beschikbaar vragen van een nieuwe investering uit dit MJP volgt, voor de zaken die niet 'onontkoombaar' zijn of 'vervangingsinvesteringen' betreft, nog een afzonderlijk raadsvoorstel met inhoudelijke zaken en het definitieve benodigde bedrag. De onontkoombare en vervangingsinvesteringen voor het jaar 2021 worden door middel van het vaststellen van de begroting 2021, door de Raad beschikbaar gesteld.

In verband met het openbare karakter van deze begroting 2021 en de nog aan te besteden investeringen, zijn in onderstaande tabel zowel de individuele investeringsbedragen als de daaruit voortvloeiende kapitaallasten, onzichtbaar gemaakt.

Progr.	Omschrijving	Soort inv.	Urgentie	Bedrag	Afschrijving	Investeringsjaar	Kapitaallasten voor 2021	Kapitaallasten voor 2022	Kapitaallasten voor 2023	Kapitaallasten voor 2024
4	Maatschappelijke participatie
	Eerste inrichting school De Eigen Wijs	nieuw	O		10	2020
5	Leefomgeving
	MIP, Torensloot Zuid, wegen	verv.	N		20	2021
	MIP, Torensloot Zuid, riolering	verv.	N		60	2021
	MIP, Torensloot Zuid, groen	verv.	N		20	2021
	MIP, Beschoeiingen, achterstallig onderhoud	verv.	N		40	2021
	MIP, Noorderweg WW, wegen	verv.	N		20	2022
	MIP, Noorderweg WW, beschoeiingen	verv.	N		40	2022
	MIP, Veerdijk thv Bijdam, wegen	verv.	N		20	2022
	MIP, Wezenland, wegen	verv.	N		20	'22-'23
	MIP, Wezenland, riolering	verv.	N		60	'22-'23
	MIP, Wezenland, groen	verv.	N		20	'22-'23
	MIP, Wezenland, beschoeiingen	verv.	N		40	'22-'23
	Bruggen:
	Veenmospadbrug	verv.	N		25	2022
	Weiverbrug Jisp	verv.	N		25	2023
	Brug VV Jisp	verv.	N		25	2023
	Meerstoelen Spijkerboorbrug	verv.	N		25	2024
	Tractie buitendienst:
	Verv. 3 busjes	verv.	N		7	2024
	Verv. pick-up met kraan	verv.	N		7	2024
	Verv. auto 2e coördinator	verv.	N		7	2024
	Verv. auto coördinator	verv.	N		7	2026
	Verv. Iveco	verv.	N		7	2027
6	Bestuur en organisatie
	Nieuwe gemeentelijke website	nieuw	N		3	2021
				9.101.150			6.368	148.236	182.367	576.114