Financieel beeld

Hieronder is een overzicht opgenomen van alle lasten en baten per programma, per jaar.

Programma (bedragen x € 1.000)	2020 werkelijk lasten	2020 werkelijk baten	2020 werkelijk saldo	2021 begroot lasten	2021 begroot baten	2021 begroot saldo
01 Dienstverlening	1.543	492	-1.052	1.456	437	-1.019
02 Ruimtelijke ontwikkeling	937	114	-823	1.327	60	-1.268
03 Sociaal domein	17.523	6.616	-10.907	13.771	3.427	-10.344
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.548	805	-3.743	4.714	933	-3.782
05 Leefomgeving	10.534	5.688	-4.846	11.195	5.371	-5.824
06 Bestuur en organisatie	7.411	27.198	19.787	9.432	29.936	20.504
Saldo van baten en lasten	42.496	40.912	-1.584	41.895	40.163	-1.732
1 - Totaal	42.496.442,27	40.912.347,42	-1.584.094,85	41.894.607,00	40.162.562,00	-1.732.045,00
40 Mutaties in reserves	2.905	3.912	1.007	1.460	3.229	1.770
Saldo mutaties reserves	2.905	3.912	1.007	1.460	3.229	1.770
2 - Totaal	2.905.052,23	3.912.013,08	1.006.960,85	1.459.513,00	3.229.059,00	1.769.546,00
Geraamd resultaat			-577			38

Programma (bedragen x € 1.000)	2022 begroot lasten	2022 begroot baten	2022 begroot saldo	2023 begroot uitgaven	2023 begroot baten	2023 begroot saldo
01 Dienstverlening	2.755	1.901	-854	1.646	772	-873
02 Ruimtelijke ontwikkeling	735	59	-676	734	58	-676
03 Sociaal domein	14.023	3.433	-10.590	13.909	3.433	-10.476
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.297	814	-3.483	4.293	814	-3.479
05 Leefomgeving	10.859	5.434	-5.425	10.921	5.447	-5.474
06 Bestuur en organisatie	6.867	27.965	21.098	7.610	28.366	20.756
Saldo van baten en lasten	39.536	39.606	71	39.113	38.891	-222
1 - Totaal	39.535.516,00	39.606.412,00	70.896,00	39.112.721,00	38.891.078,00	-221.643,00
40 Mutaties in reserves	199	366	167	199	342	143
Saldo mutaties reserves	199	366	167	199	342	143
2 - Totaal	199.123,00	366.201,00	167.078,00	199.123,00	342.201,00	143.078,00
Geraamd resultaat			238			-79

Programma (bedragen x € 1.000)	2024 begroot lasten	2024 begroot baten	2024 begroot saldo	2025 begroot lasten	2025 begroot baten	2025 begroot saldo
01 Dienstverlening	1.192	334	-858	1.350	334	-1.016
02 Ruimtelijke ontwikkeling	729	57	-671	728	56	-671
03 Sociaal domein	13.909	3.433	-10.476	13.909	3.433	-10.476
04 Maatschap.participatie: sport, welzijn en onderwijs	4.293	814	-3.479	4.292	814	-3.478
05 Leefomgeving	11.232	5.417	-5.815	11.231	5.433	-5.798
06 Bestuur en organisatie	8.461	28.822	20.361	9.117	29.480	20.364
Saldo van baten en lasten	39.815	38.877	-938	40.627	39.551	-1.076
1 - Totaal	39.815	38.877	-938	40.627	39.551	-1.076
40 Mutaties in reserves	199	564	364	199	564	364
Saldo mutaties reserves	199	564	364	199	564	364
2 - Totaal	199	564	364	199	564	364
Geraamd resultaat			-574			-711

In dit overzicht van baten en lasten zijn de volgende bedragen van incidentele aard.

(bedragen x €1.000)	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24	Lasten '25	Baten '25
1. Dienstverlening	0	0
2. Ruimtelijke ontwikkeling	0	0
3. Sociaal domein	0	0
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs	0	0
5. Leefomgeving	0	0
6. Bestuur en organisatie	0	0
Totalen	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal	0		0		0		0

 

Toelichting incidentele bedragen:

Er zijn in de begroting 2022-2025 GEEN budgetten opgenomen die van incidentele aard zijn.

 

In dit overzicht van baten en lasten staan de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

(bedragen x €1.000)	Toevoegingen '22	Onttrekkingen '22	Toevoegingen '23	Onttrekkingen '23	Toevoegingen '24	Onttrekkingen '24	Toevoegingen '25	Onttrekkingen '25
1. Dienstverlening	31	30	31	45	31	30	31	30
2. Ruimtelijke ontwikkeling	18	18	18	18	18	18	18	18
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving	150	318	150	279	150	237	150	516
6. Bestuur en organisatie
Totalen	199	366	199	342	199	564	199	564
Totaal		167		143		365		365

 

Resumerend bepalen we aan de hand van bovenstaande gegevens het structurele evenwicht van de meerjarenbegroting:

(bedragen x €1.000)	Lasten '22	Baten '22	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24	Lasten '25	Baten '25
a. Saldo van baten en lasten		238		-79		-574		-711
b. -/- Incidentele baten en lasten (zie tabel hierboven)	0	0	0	0	0	0	0	0
c. Mutaties in reserves	199	366	199	342	199	564	199	564
d. -/- Structurele mutaties in reserves (zie tabel hierboven)	199	366	199	342	199	564	199	564
e. Saldo: incidentele mutaties in reserves (c-d)	0	0	0	0	0	0	0	0
Totalen (a-b-e)	0	238	0	-79	0	-574	0	-711
Totale structureel begrotingssaldi		238		-79		-574		-711

 

Deze structurele begrotingssaldi zijn voor onze toezichthouder, de Provincie Noord Holland de belangrijkste graadmeter voor haar oordeel over ons toezicht. Voor 2022 hebben we dus een structureel sluitende begroting.

 

Het geraamde bedrag van de algemene dekkingsmiddelen zijn de baten van programma 6, de producten 282 tot en met 292, in totaal € 27.947.000. Zie voor een uitsplitsing de tabel bij dit programma.

Het geraamde bedrag op de post onvoorzien bedraagt voor 2022 € 51.000 en maakt onderdeel uit van de lasten van programma 6, Bestuur en organisatie.

 

 

Raming EMU-saldo

Het EMU-saldo (ook wel financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid) is jaren negatief geweest. Het financieringssaldo van de gemeenten maakt hier onderdeel van uit. Om het financieringssaldo van de totale overheid te kunnen ramen, moeten de gemeenten sinds 2006 een driejaarsraming van hun EMU-saldo in de begroting opnemen.

Voor Wormerland komt deze raming uit op de volgende bedragen:

Raming EMU-saldo (bedragen x €1.000)	2021 (primaire begroting)	2022	2023
1. Exploitatie voor donaties en onttrekkingen aan reserves	-218	71	-222
2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	473	1.029	1.129
3. Donaties aan voorzieningen	653	1.838	743
4. Investeringen in materiële vaste activa   ('23: nieuwe Zaanbrug)	2.522-/-	4.568-/-	10.345-/-
5. Ontvangen investeringsbedragen van Rijk, Provincie, EU en ov. (niet via de exploitatie)	0	0	0
6. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vast activa (niet via de exploitatie)	0	0	0
7. Uitgaven aan aankoop grond en uitgaven bouw- en woonrijp maken e.d.	0 -/-	0 -/-	0 -/-
8. Baten grondexploitaties, voor zover niet op de exploitatie is verantwoord	0	0	0
9. Betalingen t.l.v. de voorzieningen	568-/-	558 -/-	603 -/-
10. Lasten i.v.m. transacties met derden,niet via expl., maar rechtstreeks t.l.v. de reserves en niet hierboven al meegenomen	0	0	0
De berekeningen van het EMU-saldo wordt gecorrigeerd voor verkoop van deeln. en aandelen:
11a. Worden er deelnemingen en aandelen verkocht?	nee	nee	nee
11b. Zo ja, de bij verkoop verwachte boekwinst	0 -/-	0-/-	0 -/-
Berekend EMU-saldo	-2.182	-2.188	-9.298

 

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in de jaren 2021 t/m 2023 naar verwachting sprake van een financieringstekort. Dit wordt met name veroorzaakt door de investeringen die in het MJP (Meerjarenplan) zijn opgenomen. Dit betreft met name uitgaven voor wegen, riolering, beschoeiing, bruggen en groen. In 2023 is het financieringstekort eenmalig groot, door de investering in de nieuwe Zaanbrug (ad4).

 

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Gemeenten dienen in de begroting in te gaan op de zogenaamde jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Hieronder wordt verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen voor huidig, dan wel voormalig personeel. Gemeenten moeten de verplichtingen in de begroting en de jaarrekening opnemen. De personeelskosten voor 2021 zijn gebaseerd op de huidige formatie van de gemeente Wormerland, zijnde de Raad, het college, de Griffie en de secretaris, en de verplichtingen aan oud-wethouders en de zogenaamde BABS'en (Buitengewone Ambtenaren van de Burgerlijke stand) en bedragen €1.145.589. Het ambtelijk personeel is verder in dienst van OVER-gemeenten.

Ontwikkeling langlopende geldleningen

In het volgende overzicht geven we de verwachting weer van de ontwikkeling van de langlopende geldleningen. In de paragraaf Financiering bij het onderdeel Solvabiliteit wordt nader ingegaan op de vraag hoe onze schuldpositie gewaardeerd kan worden in verhouding tot het totale vermogen.

Staat van opgenomen langlopende geldleningen:

Nr.	Jaar laatste aflossing	Rente %	Restantbedrag geldleningen/ Voorschot begin van dienstjaar 2022	Bedrag in de loop van het dienstjaar op de te nemen/opgenomen len./vervr.afgelost	Te betalen rente	Aflossing	Rentebedrag geldlening / voorschot aan het eind van het dienstjaar 2022
185	2039	0,55%	1.279		7	68	1.211
186	2030	0,075%	1.222		1	135	1.086
187	2025	0,99%	140		1	34	105
199	2023	1,99%	400		8	200	200
201	2024	2,12%	300		6	100	200
202	2034	3,08%	1.300		40	100	1.200
203	2044	2,70%	2.300		62	100	2.200
204	2048	1,55%	2.700		42	100	2.600
205	2039	0,19%	900		2	50	850
206	2049	0,68%	2.800		19	100	2.700
	nw '21		2.000		10	67	1.933
	nw'22			3.000			3.000
			15.340	3.000	198	1.054	17.286

(bedragen x €1.000)

 

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de opgenomen leningen er als volgt uit:

Per ultimo (bedragen x €1.000)	2021	2022	2023	2024	2025
Langlopende geldleningen	15.340	17.286	26.131 *)	26.842	26.585

 

*) De grote toename in de verwachte hoogte van de opgenomen leningen in 2023 wordt veroorzaakt door de op te nemen geldlening(en) voor de betaling van de nieuwe Zaanbrug.

In het volgende overzicht wordt de verwachte ontwikkeling van de reserves en voorzieningen in 2022 weergegeven:

Staat van reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000)	Saldo begin 2022	Vermeerderingen	Geplande uitgaven	Overige verminderingen	Saldo eind 2022
Algemene reserve	3.235	0	0	0	3.235
Algemene reserve - Totaal	3.235	0	0	0	3.235
Egalisatiereserve Algemene uitkering	38	0	0	0	38
Reserve Nog uit te voeren werken	874	0	0	0	874
Bestemmingsreserve Brandweerkazerne Wormer	626	0	0	-27	598
Bestemmingsreserve Verkiezingen	48	31	0	-30	49
Bestemmingsreserve Opstellen omgevingsplannen	64	18	0	-15	67
Bestemmingsreserve Sociaal Domein	59	0	0	0	59
Bestemmingsreserve Innovatie Sociaal Domein (onderdeel van Reserve Sociaal Domein)	123	0	0	0	123
Fonds Volkshuisvesting	918	0	0	0	918
Bestemmingsreserve Privatisering sportvelden	3	0	0	0	3
Ontwikkelingsfonds	477	0	0	0	477
Bestemmingsreserve Monumentenzorg	51	0	0	-3	48
Bestemmingsreserve Duurzame energie	0	0	0	0	-0
Bestemmingsreserve Onderzoeken herbouw sportcomplexen	0	0	0	0	0
Bestemmingsreserve Onderhoud vaarwegen	93	90	0	-90	93
Fonds Duurzaamheidsleningen	830	0	0	0	830
Bestemmingsreserve Speelplaatsen	113	60	0	-65	108
Bestemmingsreserve Duurzame vervanging openbare verlichting	420	0	0	-30	390
Reserve Zaanbrug	6.960	0	0	0	6.960
Bestemmingsreserve Duurzaamheid	967	0	0	-106	861
Bestemmingsreserve Blijversleningen	150	0	0	0	150
Egalisatiereserve leges omgevingsvergunningen	276	0	0	0	276
Reserves - Totaal	13.088	199	0	-366	12.921
Meerjarenonderhoudsplannen MOP	1.358	322	-256	0	1.425
Vervanging gymnastiekinrichting	57	13	-9	0	60
Voorziening Bruggen en kunstwerken	0	181	-181	0	0
Voorziening Pensioenen wethouders	2.639	123	-112	0	2.650
Voorziening Egalisatie riolering	1.371	0	0	66	1.437
Voorziening Egalisatie afval	21	1	0	0	22
Voorziening Wachtgelden gewezen wethouders	0	0	0	0	0
Voorziening Personele Maatregelen	0	0	0	0	0
Voorziening egalisatie leges omgevingsvergunningen	0	1.159	0	0	1.159
Voorzieningen - Totaal	5.446	1.798	-558	66	6.752
Geheel - Totaal	21.769	1.998	-558	-300	22.908

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de reserves en voorzieningen er als volgt uit:

Per ultimo (bedragen x € 1.000)	Rekening 2020	Begroting 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024	Begroting 2025
Algemene Reserve	4.266	3.235	3.235	3.235	3.235	3.235
Bestemmingsreserves	12.706	13.088	12.921	12.778	12.414	12.049
Voorzieningen	4.994	5.446	6.752	6.918	6.710	6.683
	21.967	21.769	22.908	22.931	22.359	21.967

	31-12-2020 (Rekening 2020)	31-12-2021 (Begroting 2021)	31-12-2022 (Begroting 2022)	31-12-2023 (Begroting 2023)	31-12-2024 (Begroting 2024)	31-12-2025 (Begroting 2025)
ACTIVA
Vaste activa:
Immateriële vaste activa	0	0	0
Materiële vaste activa	31.113	34.668	33.654	46.569	46.374	47.443
Financiële vaste activa	4.367	4.674	4.072	3.807	3.541	3.274
Vlottende activa:
Voorraden	0	0	0	0	0	0
Vorderingen (uitzet.<1jr)	7.265	1.000	1.500	1.000	1.000	500
Liquide middelen	181	150	306	307	312	224
Overlopende activa	1.372	500	2.200	1.100	1.200	700
Totaal Activa	44.299	40.992	41.732	52.783	52.427	52.141

PASSIVA
Vaste passiva:
Algemene Reserve	4.266	4.802	3.235	3.235	3.235	3.235
Bestemmingsreserves	12.706	12.326	12.921	12.778	12.414	12.049
Resultaat na bestemming	-577	0	238	-79	-574	-711
Voorzieningen	5.571	4.567	6.752	6.918	6.710	6.683
Vaste schulden	14.366	15.340	17.286	26.131	26.842	26.585
Vlottende passiva:
Kasgeldleningen	0	1.500	500	1.500	1.500	2.000
Overige schulden	3.318	500	300	300	300	300
Overlopende passiva	4.647	1.957	500	2.000	2.000	2.000
Totaal Passiva	44.299	40.992	41.732	52.783	52.427	52.141

 (bedragen x €1.000)

Het meerjarenplan (MJP) 2022 laat het voorgenomen nieuwe beleid zien. Dat beleid is opgenomen in de programma's van de begroting.

Voor het daadwerkelijk beschikbaar vragen van een nieuwe investering uit dit MJP volgt, voor de zaken die niet 'onontkoombaar' zijn of 'vervangingsinvesteringen' betreft, nog een afzonderlijk raadsvoorstel met inhoudelijke zaken en het definitieve benodigde bedrag. De onontkoombare en vervangingsinvesteringen voor het jaar 2022 worden door middel van het vaststellen van de begroting 2022, door de Raad beschikbaar gesteld.

 

Progr.	Omschrijving	Soort inv.	Urgentie	Bedrag	Afschrijving	Investeringsjaar	Kapitaallasten voor 2022	Kapitaallasten voor 2023	Kapitaallasten voor 2024	Kapitaallasten voor 2025
4	Maatschappelijke participatie
	Eerste inrichting school De Eigen Wijs	nieuw	O	€51.650	10	2021	5.601	5.601	5.601	5.601
5	Leefomgeving
	MIP, Noorderweg WW, wegen	verv.	N	€251.000	20	2022		14.620	14.260	14.260
	MIP, Noorderweg WW, beschoeiingen	verv.	N	€65.000	40	2022		2.173	2.173	2.173
	MIP, Veerdijk thv Bijdam, wegen	verv.	N	€143.000	20	2022		8.329	8.329	8.329
	MIP, Wezenland, wegen	verv.	N	€3.239.000	20	'22-'23			188.658	188.658
	MIP, Wezenland, riolering	verv.	N	€2.500.000	60	'22-'23			63.484	63.484
	MIP, Wezenland, groen	verv.	N	€435.000	20	'22-'23			25.337	25.337
	MIP, Wezenland, beschoeiingen	verv.	N	€59.000	40	'22-'23			1.972	1.972
	MIP, Kalanderwijk, riolering	verv.	N	€1.800.000	60	'24-'25
	MIP, Kalanderwijk, wegen	verv.	N	€667.000	20	'24-'25
	MIP, Kalanderwijk, groen	verv.	N	€152.000	20	'24-'25
	MIP, Kalanderwijk, beschoeiingen	verv.	N	€12.000	40	'24-'25
	Bruggen:
	Veenmospadbrug	verv.	N	€29.000	25	2022		1.400	1.400	1.400
	Weiverbrug Jisp	verv.	N	€55.00	25	2023			2.654	2.654
	Brug VV Jisp	verv.	N	€100.000	25	2023			4.826	4.826
	Spijkerboorbrug, verv. techn.instal.	verv.	N	€70.000	15	2023			5.246	5.246
	Spijkerboorbrug, verv. meerstoelen	verv.	N	€55.000	25	2024				2.654
	Poelsluisbrug,     verv. techn. instal.	verv.	N	€60.000	15	2024				4.497
	Tractie buitendienst:
	Verv. auto 2e coördinator/meewerkend voorman Wormerland	verv.	N	€25.000	7	2022		3.789	3.789	3.789
	Verv. 3 busjes	verv.	N	€105.000	7	2024				15.913
	Verv. pick-up met kraan	verv.	N	€50.000	7	2024				7.578
	Verv. auto coördinator *)	verv.	N	€15.500	7	2026
	Verv. Iveco	verv.	N	€65.000	7	2027
	Zonnepanelen op dak gemeentehuis	nieuw	G	€80.000	15	2021	5.996	5.996	5.996	5.996
	Dienstauto BOA	nieuw	G	€18.000	7	2022		2.728	2.728	2.728
6	Bestuur en organisatie
	Nieuwe gemeentelijke website **)	nieuw	N	€100.000	3	2021/2022	0	34.338	34.338	34.338
				10.202.150			11.597	78.974	371.151	401.793

*)   Het betreft hier de coördinator van de gehele buitendienst, de lasten voor Wormerland zijn daarom 62% van €25.000 = €15.500.

**) Hiervan is €30.000 reeds beschikbaar gesteld in het Voorjaarsbericht 2021.