Financieel beeld

 

Incidentele budgetten

In dit overzicht van baten en lasten zijn de volgende bedragen van incidentele aard.

(bedragen x €1.000)	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24	Lasten '25	Baten '25	Lasten '26	Baten '26
1. Dienstverlening
2. Ruimtelijke ontwikkeling
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs	44	44
5. Leefomgeving	10	10	10	10
6. Bestuur en organisatie
Totaal	54	54	10	10	0	0	0	0

 

 

Toelichting incidentele bedragen:

Programma 4

De incidentele lasten en baten in 2023 ad € 44.436 betreffen NPO-gelden (Nationaal Programma Onderwijs). We ontvangen deze gelden van het rijk met als doel deze gelden te besteden aan het inhalen van leerachterstanden ten gevolge van Corona.

Programma 5

De incidentele lasten en baten in 2023 en 2024 ad € 10.000 per jaar betreft REP-subsidie (Regionaal Energiebesparingsprogramma) van de provincie te besteden aan het duurzaam bouwloket,  bewustwording en informeren energiebesparing, en stimuleren uitvoering verduurzamingsmaatregelen.

 

Structurele mutaties reserves

In dit overzicht van baten en lasten staan de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

(bedragen x €1.000)	Toevoegingen '23	Onttrekkingen '23	Toevoegingen '24	Onttrekkingen '24	Toevoegingen '25	Onttrekkingen '25	Toevoegingen '26	Onttrekkingen '26
1. Dienstverlening
2. Ruimtelijke ontwikkeling
3. Sociaal domein
4. Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs
5. Leefomgeving		27		318		318		318
6. Bestuur en organisatie
Totalen		27		318		318		318
Totaal	0	27	0	318	0	318	0	318

Toelichting structurele onttrekkingen aan reserves:

Programma 5

Deze beschikkingen uit de reserve Brandweerkazerne Wormer en de reserve Zaanbrug dienen ter dekking van de kapitaallasten.

 

Structureel evenwicht begroting

Resumerend bepalen we aan de hand van bovenstaande gegevens het structurele evenwicht van de meerjarenbegroting:

(bedragen x €1.000)	Lasten '23	Baten '23	Lasten '24	Baten '24	Lasten '25	Baten '25	Lasten '26	Baten '26
a. Saldo van baten en lasten		207		156		2.690		839
b. -/- Incidentele baten en lasten (zie tabel hierboven)	54	54	10	10
c. Mutaties in reserves	1.449	342	1.799	576	449	576	449	576
d. -/- Structurele mutaties in reserves (zie tabel hierboven)	0	27	0	318	0	318	0	318
e. Saldo: incidentele mutaties in reserves (c-d)	1.449	315	1.799	258	449	258	449	258
Totalen (a-b-e)	-1.503	-162	-1.809	-112	-449	2432	-449	581
Totale structureel begrotingssaldi		1.341		1.697		2.881		1.030

Deze structurele begrotingssaldi zijn voor onze toezichthouder, de Provincie Noord-Holland, de belangrijkste graadmeter voor haar oordeel over ons toezicht. Voor 2023 hebben we dus een structureel sluitende begroting.

 

Het geraamde bedrag van de algemene dekkingsmiddelen zijn de baten van programma 6, de producten 282 tot en met 292, in totaal €  31.650.000 . Zie voor een uitsplitsing de tabel bij programma 6.

Het geraamde bedrag op de post onvoorzien bedraagt voor 2023 ruim € 26.000 en maakt onderdeel uit van de lasten van programma 6, Bestuur en organisatie.

 

 

Raming EMU-saldo

Het EMU-saldo (ook wel financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid) is jaren negatief geweest. Het financieringssaldo van de gemeenten maakt hier onderdeel van uit. Om het financieringssaldo van de totale overheid te kunnen ramen, moeten de gemeenten sinds 2006 een driejaarsraming van hun EMU-saldo in de begroting opnemen.

Voor Wormerland komt deze raming uit op de volgende bedragen:

Raming EMU-saldo (bedragen x €1.000)	2022	2023	2024
1. Exploitatie voor donaties en onttrekkingen aan reserves	71	1.314	1.379
2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	1.029	1.108	1.603
3. Donaties aan voorzieningen	1.838	2.909	660
4. Investeringen in materiële vaste activa   ('23: nieuwe Zaanbrug)	4.568-/-	14.483-/-	776-/-
5. Ontvangen investeringsbedragen van Rijk, Provincie, EU en ov. (niet via de exploitatie)	0	0	0
6. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vast activa (niet via de exploitatie)	0	0	0
7. Uitgaven aan aankoop grond en uitgaven bouw- en woonrijp maken e.d.	0 -/-	0 -/-	0 -/-
8. Baten grondexploitaties, voor zover niet op de exploitatie is verantwoord	0	0	0
9. Betalingen t.l.v. de voorzieningen	558 -/-	603 -/-	608 -/-
10. Lasten i.v.m. transacties met derden, niet via expl., maar rechtstreeks t.l.v. de reserves en niet hierboven al meegenomen	0	0	0
De berekeningen van het EMU-saldo wordt gecorrigeerd voor verkoop van deeln. en aandelen:
11a. Worden er deelnemingen en aandelen verkocht?	nee	nee	nee
11b. Zo ja, de bij verkoop verwachte boekwinst	0-/-	0 -/-	0-/-
Berekend EMU-saldo	-2.188	-9.755	2.258

 

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in de jaren 2022 t/m 2023 naar verwachting sprake van een financieringstekort. Dit wordt met name veroorzaakt door de investeringen die in het MJP (Meerjarenplan) zijn opgenomen. Dit betreft met name uitgaven voor wegen, riolering, beschoeiing, bruggen, groen en vervanging van de tractie van de buitendienst. In 2023 is het financieringstekort eenmalig groot door de investering in de nieuwe Zaanbrug (ad4).

 

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Gemeenten dienen in de begroting in te gaan op de zogenaamde jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Hieronder wordt verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen voor huidig, dan wel voormalig personeel. Gemeenten moeten de verplichtingen in de begroting en de jaarrekening opnemen. De personeelskosten voor 2023 zijn gebaseerd op de huidige formatie van de gemeente Wormerland, zijnde de Raad, het college, de griffie, de secretaris, de verplichtingen aan oud-wethouders en de zogenaamde BABS'en (Buitengewone Ambtenaren van de Burgerlijke stand) en bedragen €1.182.387. Het ambtelijk personeel is verder in dienst van OVER-gemeenten.

Ontwikkeling langlopende geldleningen

In het volgende overzicht geven we de verwachting weer van de ontwikkeling van de langlopende geldleningen. In de paragraaf Financiering bij het onderdeel Solvabiliteit wordt nader ingegaan op de vraag hoe onze schuldpositie gewaardeerd kan worden in verhouding tot het totale vermogen.

Staat van opgenomen langlopende geldleningen:

Nr.	Jaar laatste aflossing	Rente %	Restantbedrag geldleningen/ Voorschot begin van dienstjaar 2023	Bedrag in de loop van het dienstjaar op de te nemen/opgenomen len./vervr.afgelost	Te betalen rente	Aflossing	Restantbedrag geldlening / voorschot aan het eind van het dienstjaar 2023
185	2039	0,55%	1.211		7	68	1.143
186	2030	0,075%	1.086		1	135	951
187	2025	0,99%	105		1	35	71
199	2023	1,99%	200		4	200	0
201	2024	2,12%	200		4	100	100
202	2034	3,08%	1.200		37	100	1.100
203	2044	2,70%	2.200		59	100	2.100
204	2048	1,55%	2.600		40	100	2.500
205	2039	0,19%	850		2	50	800
206	2049	0,68%	2.700		18	100	2.600
207	2051	0,685%	1.933		13	67	1.867
208	2052	1,17%	3.000		35	100	2.900
	nw'23			12.000 *)			12.000
			17.286	12.000	222	1.155	28.131

(bedragen x €1.000)

 

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de opgenomen leningen er als volgt uit:

Per ultimo (bedragen x €1.000)	2022	2023	2024	2025	2026
Langlopende geldleningen	17.286	28.131 *)	27.775	29.485	30.130

 

*) De grote toename in de verwachte hoogte van de opgenomen leningen in 2023 wordt veroorzaakt door de op te nemen geldlening(en) voor de betaling van de nieuwe Zaanbrug.

In het volgende overzicht wordt de verwachte ontwikkeling van de reserves en voorzieningen in 2023 weergegeven:

Meerjarig ziet het verwachte verloop van de totaalsaldi van de reserves en voorzieningen er als volgt uit:

	31-12-2021 (Rekening 2021)	31-12-2022 (Begroting 2022)	31-12-2023 (Begroting 2023)	31-12-2024 (Begroting 2023)	31-12-2025 (Begroting 2023)	31-12-2026 (Begroting 2023)
ACTIVA
Vaste activa:
Immateriële vaste activa	0	0	0	0	0	0
Materiële vaste activa	31.583	33.654	46.876	46.049	47.674	47.922
Financiële vaste activa	4.768	4.072	4.251	3.986	3.719	3.487
Vlottende activa:
Voorraden	0	0	0	0	0	0
Vorderingen (uitzet.<1jr)	7.390	1.500	2.700	3.500	4.000	3.500
Liquide middelen	451	306	336	1.145	1.631	489
Overlopende activa	437	2.200	3.000	3.000	4.000	4.000
Totaal Activa	44.629	41.732	57.163	57.680	61.024	59.398

PASSIVA
Vaste passiva:
Algemene Reserve	3.186	3.235	4.414	5.764	5.764	5.764
Bestemmingsreserves	12.933	12.921	14.443	14.316	14.189	14.062
Resultaat na bestemming	669	238	207	156	2.690	839
Voorzieningen	6.214	6.752	8.668	8.369	8.096	7.803
Vaste schulden	15.347	17.286	28.131	27.775	29.485	30.130
Vlottende passiva:
Kasgeldleningen	0	500	0	0	0	0
Overige schulden	4.191	300	300	300	300	300
Overlopende passiva	2.089	500	1.000	1.000	500	500
Totaal Passiva	44.629	41.732	57.163	57.680	61.024	59.398

 (bedragen x €1.000)

Het meerjarenplan (MJP) 2023 laat het voorgenomen nieuwe beleid zien. Dat beleid is opgenomen in de programma's van de begroting.

De onontkoombare en vervangingsinvesteringen voor het jaar 2023 worden door middel van het vaststellen van de begroting 2023, door de Raad beschikbaar gesteld. Dat geldt niet voor de nieuwe investeringen uit dit MJP. Voor die investeringen dient nog een afzonderlijk raadsvoorstel met inhoudelijke zaken en het definitieve benodigde bedrag ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd.