Geachte raad,
De Jaarstukken 2023 van de gemeente Wormerland bieden wij u met deze brief aan. Via deze jaarstukken leggen wij verantwoording aan u af over wat de gemeente het afgelopen jaar deed om de doelstellingen zoals die in de begroting 2023 zijn vastgelegd te bereiken en over de kosten die daarmee gepaard zijn gegaan.
De Jaarstukken zijn onderverdeeld in het Jaarverslag en de Jaarrekening. In het Jaarverslag is de inhoudelijke verantwoording per programma en de paragrafen uiteengezet. In de Jaarrekening is de
financiële verantwoording over het jaar 2023 opgenomen. De resultaten van de belangrijkste beleidsterreinen leest u terug in de 6 programma’s. Zij geven u een beeld van de voor 2023 gemaakte keuzes en behaalde resultaten.
Hebben we de geplande doelen gerealiseerd?
In de 6 programma vindt u welke in de Begroting 2023 gestelde doelen en acties gerealiseerd zijn. De geformuleerde doelen en acties uit de Begroting 2023 waren nog gestoeld op het voormalige collegeprogramma omdat het Collegeprogramma 2022-2026 te laat tot besluitvorming kwam om in de Begroting 2023 te verwerken.
Bedrijfsvoering
Veel van de oorzaken van verstoring van de planning 2022 waren ook in 2023 weer aan de orde. In algemene zin zijn verstorende oorzaken alleen maar toegenomen. Denk hierbij aan de voortgang van de toenemende (crisis)taken die wij van het Rijk als gemeente voor de kiezen krijgen, zoals de opvang van Oekraïense vluchtelingen, toenemende taakstellingen voor statushouders, extra landelijke verkiezingen, de verstrekking van de energietoeslag en de gevolgen van de landelijke toeslagenaffaire. Daarnaast blijft het lastig gekwalificeerd personeel te vinden op verschillende disciplines, vooral op het terrein van ruimtelijke ordening en informatieveiligheid. Daarbij aangetekend dat onze organisatie er niettemin in toenemende mate toch in slaagt externe inhuur aan te trekken op laatstgenoemde terreinen. De kosten daarvan zijn echter aanzienlijk. Om die reden als ook vanwege het minder afhankelijk zijn van externe inhuur is onze organisatie gestart met een traineeprogramma om specifiek op de kwetsbare disciplines afgestudeerde trainees aan ons te binden. Ook onze omringende gemeentelijke organisaties kampen met hetzelfde probleem. Het is juist vanwege deze uitdagingen dat wij toch met trots de resultaten melden in deze rapportage. Toch is er veel bereikt van wat er op de lokale beleidsagenda gepland stond.
Reserves en voorzieningen
Op verzoek van de controlecommissie is er in dit jaarverslag extra aandacht geschonken aan de reserves en voorzieningen. Bij de programma's werd tot vorig jaar alleen het verloop (mutaties) benoemd van de reserves. Daar is nu per reserve/voorziening het doel benoemd. Ook is, daar waar de eindstand van de reserve per 31 dec 2023 dan €25.000 afweek van de verwachting toegelicht wat de oorzaak hiervan is. Ook bij programma 40 (mutaties in reserves) is een verschillentabel toegevoegd.
Financieel
Wij sluiten deze jaarrekening af met een positief saldo van €2.625.032. Het saldo van de gewijzigde begroting bij het Najaarsbericht 2023 bedroeg €1.200.545 negatief. Van het resultaat wordt de raad voorgesteld €655.386 te reserveren (beslispunt b t/m h). Indien de raad positief beslist op de voorgestelde resultaatbestemming resulteert dit in een toename van de Algemene Reserve van €1.969.645 (€2.625.032 - €655.386). Het uitgebreide voorstel tot resultaatbestemming vindt u in dit raadsvoorstel behorend bij dit Jaarverslag. Het verschil tussen de raming en de werkelijkheid wordt in de afzonderlijke programma’s toegelicht. In het hoofdstuk ‘Begrotingsafwijking en rechtmatigheid’ vindt u een analyse van de verschillen groter dan €25.000. De grootste afwijkingen zijn veroorzaakt door hogere lasten WMO en Jeugdhulp, de afrekening van de Oekraïnegelden, hogere rente-inkomsten en de uitkomsten van de decembercirculaire 2023.
Leeswijzer
De Jaarstukken kunt u onderverdelen in 4 onderdelen: de Programma's, de Paragrafen, de Jaarrekening en tot slot de bijlagen.
De 6 programma's bevatten zowel de visie, de doelen als de mate van realisatie van de activiteiten welke in de begroting 2023 waren gepland. De visie, doelen en geplande acties voor 2023 zijn identiek aan de Begroting 2023. Er is in deze jaarrekening alleen het behaalde resultaat 2023 op de geplande actie uit de begroting 2023 toegevoegd. De mate van realisatie wordt door middel van gekleurde indicators 'kwaliteit' (inhoud) en 'tijd' (planning) weergegeven en toegelicht.
|
|
De activiteit/het project heeft een goed resultaat volgens oorspronkelijke kaders (kwaliteit), wordt binnen de planning (tijd) gerealiseerd. | |
|
|
Er wordt afgeweken van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt af van de oorspronkelijke planning (tijd). | |
|
|
Er is sprake van een aanzienlijke afwijking van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt aanzienlijk af van de oorspronkelijke planning (tijd). |
De Paragrafen bevatten de reflectie op de in de begroting 2023 vastgelegde beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten.
Het hoofdstuk Jaarrekening bevat de balans, toelichting op de balans, de programmarekening en overige verantwoordingsinformatie.
Tot slot vindt u in de bijlage de Sisa-tabel (verantwoording van specifieke uitkeringen), de kosten per taakveld en een overzicht met de gebruikte afkortingen in de jaarstukken.
Hoogachtend,
Burgemeester en wethouders van Wormerland,
de secretaris, de burgemeester,
E. van der Linden A.J. Michel-de Jong