In onderstaande tabel verklaren we het verschil in begrote en werkelijke mutaties op de reserve ten opzichte van de (geactualiseerde) begroting 2023 waar dit verschil meer is dan €25.000. De termen 'voordeel' en 'nadeel' hebben een andere betekenis dan bij de programma's. Waar 'nadeel' staat betekent dit een nadeel voor de exploitatie en is er dus meer toegevoegd aan de reserve of minder onttrokken dan begroot was. De term 'voordeel' betekent dus dat er minder toegevoegd is of meer onttrokken dan begroot was. In veel gevallen betekent een nadeel op een reserve dat er elders op een programma een voordeel. Een storting is een last in de exploitatie en een onttrekking is een bate in de exploitatie.
| Reserve | Verschil | Onttrekking/Storting | Toelichting |
| 64003 Egalisatiereserve Algemene uitkering | €83.726; (nadeel) |
Er is meer gestort in de reserve dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | Dit is een communicerend vat met Product '291 Algemene uitkering uit het gemeentefonds' (Programma 6). Op programma 6 is het bruto effect van de decembercirculaire 2023 een voordeel. Alleen het netto-effect is een nadeel op deze egalisatiereserve Algemene uitkering. Het effect van de decembercirculaire komt altijd te laat om de begroting nog daarop aan te passen en leidt dus altijd tot een verschil ten opzichte van begroot. Begroot is altijd de stand van de septembercirculaire. |
| 64012 Reserve Onderhoud vaarwegen | €49.244 (nadeel) |
Er is minder onttrokken dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | De jaarlijkse begrote onttrekking is een vaste schatting van (€90.000). De werkelijke uitgaven van het desbetreffende jaar worden eraan onttrokken. De werkelijke kosten voor baggeren in 2023 zijn €40.756. Dit bedrag is aan de reserve onttrokken. Dit is dus minder dan begroot was in 2023. Deze reserve is een communicerend vat met Product '070 Waterpartijen en -gangen (Programma 5) waar een voordeel van gelijke grootte te zien is. |
| 64055 Egalisatiereserve leges omgevingsvergunningen | €274.200 (voordeel) |
Er is minder gestort in de reserve dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | Het primaire doel van deze reserve is de legesopbrengsten te spreiden over latere begrotingsjaren. Daarnaast heeft deze reserve nog een ander nut, namelijk het begrotingsrisico beperken van uitgestelde legesopbrengsten van grote projecten. De begrote toevoeging aan de reserve kan ingezet ter dekking van deze vertraagde legesopbrengst. De begrote piek in 2023 aan legesopbrengsten (Zaandriehoek) is uitgesteld. We hebben €274.200 minder leges opgehaald dan begroot. Dit nadeel (Programma 1) is verrekend met de begrote toevoeging aan de egalisatiereserve (Programma 40). Er is €274.200 minder toegevoegd dan begroot. Het effect op de exploitatie is daarmee nul. |
| 64141 Reserve Sociaal domein | €357.849 (voordeel) |
Er is meer onttrokken dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | Deze reserve dient als buffer om het verschil in begroot en werkelijke baten en lasten in het Sociaal domein op te kunnen vangen. Het negatieve saldo 2023 bedroeg ruim €1 miljoen. Er zat echter niet voldoende in de reserve om dit tekort te kunnen onttrekken. Er zat op dat moment nog €357.850 in de reserve, welke onttrokken is. De reserve is per eind 2023 dan ook nihil. Deze mutatie in reserve was niet begroot wat een voordeel voor de exploitatie betekent. |
| 64169 Reserve inflatiearmoede | €284.187 (voordeel) |
Er is meer onttrokken dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | Er zijn in totaal 4 onttrekkingen geweest in 2023. Ten eerste zijn er nog (nagekomen) energietoeslagen 2022 betaald (€15.600) , ten tweede de energietoeslagen 2023 (€296.200). De onttrekkingen voor energietoeslag waren niet begroot. Ten derde zijn de kosten voor de buurtcamping 2023 (€5.640) onttrokken en tot slot zijn er nog overig (maatwerk)kosten ad €16.746 ten laste van de reserve gebracht. De 2 laatstgenoemde onttrekkingen (maatwerk en buurtcamping) zijn betaald uit de €50.000 die de raad middels amendementen beschikbaar gesteld heeft om vooruitlopend op besluitvorming rond het nieuw te ontwikkelen armoedebeleid maatwerk te kunnen bieden. |
| €592.370 (nadeel) |
Er is meer gestort in de reserve dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | In de decembercirculaire 2023 hebben we €592.370 ontvangen voor de energietoeslag 2023. De decembercirculaire komt altijd te laat om de begroting daarop nog bij te kunnen stellen en zorgt daarom altijd voor een verschil tussen begroot en werkelijk. Deze gelden zijn dus wel toegevoegd aan de reserve, maar deze toevoeging is niet begroot. | |
| 4170 Egalisatiereserve voorziening pensioenen wethouders | €149.236 (nadeel) |
Er is meer gestort in de reserve dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | Eind van elk jaar ontvangen wij de berekeningen van onze pensioenverplichtingen. Deze berekeningen bepalen de (verplichte) hoogte van de voorziening pensioenen wethouders. Deze verplichte hoogte fluctueert enorm waarvoor een egalisatiereserve is ingesteld als buffer. De mutatie op deze egalisatiereserve is nooit begroot, evenals de onttrekking uit de voorziening Pensioenen wethouders. De onttrekking uit de voorziening is even hoog als de toevoeging aan de reserve. Zolang de egalisatiereserve van voldoende omgang is om fluctuaties op te vangen is het effect per saldo op de exploitatie per saldo nul. En dat is ook tevens het doel van deze reserve, schommelingen opvangen. |
| 64172 Reserve collegewissel | €36.449 (voordeel) |
Er is meer onttrokken dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | De mutaties als gevolg van pensionering van de gemeentesecretaris waren niet begroot. Dit betreffen onttrekking t.b.v. de vorming van een (verplichte) voorziening Vroegpensioen en de gemaakte kosten in 2023 voor werving van een nieuwe gemeentesecretaris. Zowel de onttrekking aan de reserve als de toevoeging aan de voorziening waren niet begroot. Datzelfde geldt voor de gemaakte kosten voor werving en selectie. De kosten op product '013 College' (Programma 6) waren beiden ook niet begroot. Per saldo is het effect op de exploitatie daarom ook nihil: een voordeel op Programma 40 en een nadeel op product '013 College' (Programma 6). |
| 64212 Reserve Duurzame vervanging OV | €30.000 (nadeel) |
Er is minder onttrokken dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | Jaarlijks gedurende 10 jaar is er €10.000 beschikbaar gesteld vanuit deze reserve om de openbare verlichting te verduurzamen (vervangen door ledverlichting). Bij herinrichtingsprojecten wordt altijd uitgegaan van ledverlichting en is dit onderdeel van de kredietaanvraag. In 2023 heeft geen (extra) vervanging van openbare verlichting plaatsgevonden die ten laste van deze reserve kwam. |
| 64213 Reserve Duurzaamheid | €89.360 (nadeel) |
Er is minder onttrokken dan begroot, dus een nadeel in de exploitatie op programma 40 | Ten eerste is de 2e duurzaamheidsmanager pas begonnen in mei 2023, hierdoor is er €30.000 minder onttrokken uit de reserve dan begroot was. Ten tweede was er €50.000 begroot te onttrekken t.b.v. de 2e WUP (Wijkuitvoeringsplan). De werkelijke onttrekking uit de reserve voor de 2e WUP bedraagt €13.000. Er is daarom €37.000 minder onttrokken dan begroot. Ten derde was er €30.000 begroot te onttrekken voor de uitbreiding van energie-infrastructuur. Er zijn voor deze infrastructuur nog geen onttrekkingen geweest in 2023. Tot slot zijn er ruim €5.500 aan duurzaamheidsinitiatieven geweest. Deze onttrekking was niet begroot. |
| 64291 Reserve Nog uit te voeren werken | €763.046 (voordeel) |
Er is meer onttrokken dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | Deze reserve is bedoeld om budgetten voor incidentele doeleinden te reserveren. Er zijn een aantal van deze reserveringen vrijgevallen in 2023 (niet begroot). Deze in het verleden gereserveerde bedragen zijn niet meer nodig, zijn inmiddels structureel in de begroting meegenomen of hebben geen duidelijke bestemming meer om deze reservering in stand te houden. We benoemden hier de vrijgevallen bedragen boven de €25.000: Coronabudget (€251.169), Oekraïnebudget (€340.361), BOA-budget (€31.381); Inburgeringsbudget (€30.018); Toerismebudget (€40.854); Openbaar groen (€50.000). In Programma 6 vindt u een overzicht van de budgetten welke nog in de reserve Nog uit te voeren werken zitten per eind 2023. |
| 64299 Algemeen reserve | €1.200.545 (nadeel) |
Er is toegevoegd aan de reserve in plaats van onttrokken zoals begroot was, een nadeel op programma 40 | Het begrote jaarrekeningsaldo is €1.200.545. Dit was het verwachte rekeningresultaat zoals benoemd in het Najaarsbericht 2023. Het werkelijke resultaat 2023 wordt aan de Algemene reserve toegevoegd aan het eind van het jaar. De raad wordt een bestemming van deze gelden voorgelegd bij de besluitvorming van de Jaarrekening 2023. Het verloop van het verwacht rekeningresultaat naar het werkelijke rekeningresultaat vindt u de de Jaarrekening 2023 onder het kopje 'Begrotingsafwijking en rechtmatigheid' |
| €800.000 (voordeel) |
Er is minder gestort in de reserve dan begroot, dus een voordeel in de exploitatie op programma 40 | De begrote netto-opbrengst van de Gele Lisstraat (€1.100.000) zou worden toegevoegd aan de Algemene reserve om het weerstandsvermogen te verhogen. De opbrengst van de Gele Lisstraat is echter in 2023 nog niet gerealiseerd, daarom is ook de toevoeging aan de Algemene reserve uitgesteld. Daarnaast was er op basis van voorschot €300.000 tijdelijk onttrokken uit de Algemene reserve voor de transitiekosten van de Poelweg. Dit was voor het bouwrijp maken voor de komst van de woonunits. Dit voorschot is nu weer teruggestort in de Algemene reserve omdat de transitiekosten 100% declarabel zijn bij het rijk. Dit terugstorten was niet begroot. |