Paragrafen

In deze paragraaf geven we inzicht in de belangrijkste risico’s die de gemeente Wormerland loopt en geven we inzicht in het weerstandsvermogen van de gemeente Wormerland. Onder risico’s verstaan we het gevaar voor (financiële) schade of verlies.

Alle genoemde risico's zijn inschattingen in de hoogte van het risicobedrag. Ook de kans dat een risico zich voordoet is een inschatting. De genoemde bedragen zijn nooit begroot in de reguliere begroting en er zijn ook nooit voorzieningen voor gevormd (want dan zijn het geen risico's meer).

De bedragen worden uitsluitend gebruikt om de benodigde hoogte van de Algemene Reserve te bepalen. Deze berekeningsmethode ligt vast in het beleid. Met deze berekening bepalen we het weerstandsratio. Dat ratio geeft weer in welke mate de gemeente in staat is om haar risico's te dragen. Hoe hoger de Algemene Reserve in verhouding tot de benoemde risico's hoe hoger de ratio.

Deze paragraaf bestaat uit drie delen:

Bij het opstellen van de Begroting 2023 zijn 27 risico's benoemd. In de Jaarrekening 2023 leggen we verantwoording af welke van deze risico's zich in 2023 hebben voorgedaan.

Risicobeheersing
De gemeente Wormerland ziet het belang van risicomanagement. Zo beheersen we de risico’s die de bedrijfsvoering kunnen belemmeren. Twee keer per jaar beoordelen we de risico's opnieuw en rapporteren we geïntegreerd in de begroting en de jaarrekening aan de raad. De meest recente risicoanalyse heeft de raad ontvangen in de Begroting 2024. De Begroting 2024 is opgesteld in het najaar van 2023. In de Jaarrekening 2023 beoordelen we deze risicoparagraaf van de Begroting 2024 opnieuw en stellen bij waar nodig.

Risicomanagementbeleid 
Het beleid (uitgangspunten en werkwijze) dat wij voeren ten aanzien van risicomanagement staat in het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen Wormerland. In 2023 is het beleidskader herzien om de gesignaleerde knel- en verbeterpunten van het “oude” beleidskader op te lossen. Het beleidskader is op 19 december 2023 door de raad vastgesteld. 

In dit risicomanagementbeleid is vastgelegd hoe we onze risico bepalen (kans/gevolg) en hoe hoog de algemene reserve (=weerstandsvermogen) moet zijn om deze risico's voldoende te kunnen dragen (ratio). In de alinea's hieronder leggen we achtereenvolgens uit hoe we ons weerstandsratio berekenen (A), hoe hoog de weerstandscapaciteit op dit moment is (B), hoe hoog dit weerstandsvermogen zou moeten zijn om tot ratio 1 te komen (=risico's) (C) en tot slot hoe hoog ons ratio op dit moment werkelijk is (D).

In het beleidskader is vastgelegd dat de ratio minimaal 1,0 moet bedragen (waarderingscijfer C zijnde voldoende) waarbij we ons richten op 1,5. 

A. Berekening weerstandsratio
De weerstandsratio wordt berekend door de benodigde weerstandscapaciteit te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Anders gezegd delen we het totaal van de risico's door de algemene reserve per eind 2023. Schematisch ziet deze berekening er als volgt uit:

B. Beschikbare weerstandscapaciteit
In het schema hieronder ziet u het verloop van de algemene reserve gedurende het jaar 2023. Voor de berekening van de weerstandscapaciteit gebruiken we de stand van de algemene reserve per eind 2023 (€4.108.864), dit is de beschikbare weerstandscapaciteit.

C. Benodigde weerstandscapaciteit 2023
Met het risicoprofiel van Wormerland bepalen we hoeveel geld nodig is om alle risico’s af te kunnen dekken. In totaal zijn er voor de Wormerland 17 risico’s geïdentificeerd en gekwantificeerd. Als we rekening houden met het verwacht financieel gevolg en kans dat het risico zich voordoet stellen we vast dat de benodigde weerstandscapaciteit €3.771.649 bedraagt. Dit is het bedrag wat in de algemene reserve moet zitten om tot ratio 1,0 te komen. 

Hieronder vindt u een specificatie van deze benodigde weerstandscapaciteit van €3.771.649. Dit is het totaal van alle hieronder genoemde en gewogen risico's. Daar bovenop hanteren we een veiligheidsmarge van 2% van het begrotingstotaal voor onvoorziene risico's.

Niet-financiële risico's
Naast bovengenoemde risico's met een financiële impact zijn er ook niet-financiële risico's. Hieronder volgt een overzicht van deze risico's.

D. Weerstandsratio 2023: 1,1 (Voldoende)
De gemeente Wormerland heeft een weerstandsratio per eind 2023 van  (A) € 4.108.864 / (B)€  3.771.649  = 1,1 (Voldoende). Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen maken wij gebruik van de volgende waarderingstabel:

Continuïteit 
Op basis van de door ons uitgevoerde risico-inventarisatie, het beeld van onze meerjarenbegroting en de weerstandsratio van 1,1 is het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Wormerland vooralsnog van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet. Een stringent financieel beleid en continu aandacht voor het beheersen/terugbrengen van de risico’s is daarvoor wel noodzakelijk. 

De in deze paragraaf berekende kengetallen zijn verplicht volgens de financiële regelgeving (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)). Deze kengetallen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente Wormerland en de zorgen voor vergelijkbaarheid met andere gemeenten.

De provincie gebruikt de kengetallen als toezichthouder bij de beoordeling van onze financiële positie. De provincie hanteert daarbij de volgende signaleringswaarden:

Netto schuldquote
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.  

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.

Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio geeft aan het Eigen Vermogen als percentage van het Totale Vermogen. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter de financieringspositie van de gemeente.

Kengetal Grondexploitatie
Grondexploitatie kan een forse impact kan hebben op de financiële positie van een gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant beoordeelt ieder jaar of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen. Zoals uit onderstaand staatje blijkt, is er in Wormerland geen sprake van hoge boekwaarden van grondexploitatie ten opzichte van de exploitatie (in dit geval totale baten). Per 1 jan 2018 hebben we alle gronden die deel uitmaakten van de grondexploitaties verkocht, zodat de totale boekwaarde hiervan sinds 31-12-2021 € 0 is, en het kengetal dus ook.

Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn.

Belastingcapaciteit: Woonlasten meerpersoonshuishouden
De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing voor een woning met gemiddelde WOZ-waarde in die gemeente. De belastingcapaciteit van gemeenten wordt daarom berekend door de totale woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t te vergelijken met het landelijk gemiddelde in jaar t-1 en uit te drukken in een percentage.

*) Bij de OZB-lasten 2022 is uitgegaan van de gemiddelde WOZ-waarde van € 349.000, tegen het eigenaarstarief (0,11055%).  Bij de Jaarrekening 2023 OZB-lasten 2023 is uitgegaan van de gemiddelde WOZ-waarde van € 415.000, tegen het eigenaarstarief (0,09436%). Hierin is niet meegenomen dat een deel van de gezinnen geen eigen woning heeft. Niet bekend is hoe dit bij de landelijk gemiddelde woonlasten is verwerkt.  

** De heffing van afvalstoffenheffing is een variabele heffing welke bestaat uit een vastrecht voor een meerpersoonshuishouden. Naast dit vastrecht betalen inwoners per ontgrendeling van de (ondergrondse) restafvalcontainer of per aanbieding van een minicontainer van 140 liter of per aanbieding van een minicontainer van 240 liter. Voor de de gemiddelde afvalstoffenheffing is gerekend met de waarde genoemd op www.waarstaatjegemeente.nl.

***bron: www.coelo.nl

Alle kapitaalgoederen moeten worden onderhouden. De status van het onderhoud bepaalt de kwaliteit van het voorzieningenniveau. Deze paragraaf beschrijft welke werkzaamheden in 2023 zijn uitgevoerd en vormt daarmee een dwarsdoorsnede van de jaarrekening.

In onderstaande tabel zijn de van belang zijnde gegevens per kapitaalgoed weergegeven. Deze tabel is door de provincie verzocht in de P&C-documenten op te nemen omdat de provincie deze informatie nodig heeft bij de uitvoering van haar controlerende rol. Deze tabel geeft weer in welke mate we in control zijn voor wat betreft onze kapitaalgoederen: is de onderhoudsplanning in beeld, zijn er achterstanden in onderhoud en zo ja hebben we rekening gehouden met de financiële verplichtingen om deze achterstanden op te kunnen vangen.

^1. Gewenst kwaliteitsniveau
^2. Beheers- en onderhoudsplannen / looptijd
^3. Financiële consequenties conform plannen
^4.Raming volledig en reëel in begroting
^5.Is er sprake van achterstallig onderhoud (AOH)?
^6. Zo ja, zijn er voldoende reserves/voorzieningen voor het achterstallig onderhoud (AOH)?

Integrale projecten

Wezenland
Het Wezenland gaat in 2023 in uitvoering. Dit betreft integraal groot onderhoud van de openbare ruimte in deze wijk. De Kalanderwijk zal in 2023 worden voorbereid waarna de uitvoering in 2024 zal plaats vinden. Project Wezenland is vertraagd door problemen met de kapvergunning. Behalve de vergunning van B&W bleek er ook een ontheffing nodig te zijn van de Wet Natuurbescherming. Die is er gekomen uiteindelijk via de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord. Vervolgens zijn er bezwaren geweest op de kapvergunning met als juridische uitkomst dat de procedure opnieuw gedaan moest worden, met een uitgebreid bomenonderzoek. De kapvergunning is in februari 2024 weer ingediend. De geplande startdatum van het project is september 2024.

Zaanbrug
De Zaanbrug is in 2023 vervangen volgens planning. De omleidingsroute via de Lassiestraat heeft redelijk goed gefunctioneerd, met wat aanloopproblemen. Zo moest men wennen aan de verkeerssituatie op de rotonde Unieplein. Zowel fietsers als automobilisten reden soms tegen het verkeer in als er weer eens een file stond op de Lassiestraat. 
Op de tijden van de brugbediening moest worden bijgestuurd, om filevorming “op het land” te beperken. Dat had ook te maken met een technische storing aan de tijdelijke brug, waardoor het aantal draaimomenten beperkt was per dag. De nieuwe brug is officieel op 13 april 2024 geopend. Toen zijn ook de fietspaden aansluitend op de Nieuweweg breder gemaakt en voorzien van rood asfalt.

Riolering
Het Gemeentelijk Riolerings Plan (GRP) heet tegenwoordig WRP (Water- en Rioleringsprogramma). De verwachting is dat het nieuwe WRP in de Raad van september 2024 aan de Raad wordt aangeboden. Dit geld voor alle aangesloten gemeentes binnen de regionale samenwerking Zaanstreek-Waterland. 

Water
De gemeente Wormerland heeft een intentieovereenkomst 'Overname Stedelijk Water' afgesloten met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) waarin partijen de intentie hebben uitgesproken om het onderhoud van het stedelijke water over te dragen van de gemeente naar het HHNK.  Dit onderhoud bestaat onder andere uit het maaien van waterplanten en baggeren. Deze overname heeft nog niet plaatsgevonden en zal in 2024 verder worden verkend. Door overname wegen is wel het areaal watergangen toegekomen. Het betreft dan de wegsloten die door overname van de wegen naar ons toe komen. Het nieuwe bestek is inmiddels gereed waarin het toegenomen areaal is opgenomen. Deze wordt deze zomer van 2024 aanbesteed.

Groen
De werkzaamheden zijn uitgevoerd volgens het groenstructuurplan.

Bruggen en kunstwerken
In 2023 is het reguliere onderhoudsprogramma uitgevoerd op basis van een actualisatie van 2020. Een deel van het onderhoud betrof de uitvoering van opdrachten uit 2021 en 2022 door vertragingen bij de uitvoering door aannemers.

Gebouwen
Voor het onderhoud aan de gebouwen is een Meerjarenonderhoudsplan (MOP) opgesteld. Het onderhoud zal conform deze MOP plaatsvinden. Uitgangspunt is een onderhoudsniveau van voldoende tot goed. 

Nieuwbouw
De nieuwbouw van woningen vindt voornamelijk plaats op locaties binnen de bestaande kernen. Bouwen binnen bestaand stedelijk gebied blijft daarbij het uitgangspunt, immers het behoud van het groene en landelijke karakter is een belangrijke peiler. De komende jaren vindt (vervolg)nieuwbouw plaats op diverse (grotere) locaties. Wormervelden, de Zaankom, Verduurzaming Sportaccommodaties en de Zaandriehoek zijn hier voorbeelden van. De woningprogramma’s van nieuwbouw- en herstructureringsopgaven worden getoetst aan de hand van de streefpercentages voor de inrichting van woningbouwprogramma’s zoals opgenomen in het koersdocument van de omgevingsvisie. Voor de woningbouwprogrammering ligt het accent in hoge mate op ‘betaalbaar wonen’.
Vanaf 2 november 2022 is de bouwvrijstelling komen te vervallen, wat heeft geleid tot gevolgen voor alle bouwprojecten in Wormerland. Ontwikkelaars zijn nu verplicht om voor elk project een Aerius-berekening aan te leveren, waardoor er extra voorbereidingstijd nodig is. Bovendien kan het voorkomen dat ontwikkelaars hun bouwtijd moeten spreiden over meerdere jaren om te voldoen aan de stikstofnormen.

Gele Lisstraat 
De anterieure overeenkomst is getekend. Het bestemmingsplan is in procedure en de verwachting is dat deze midden 2024 wordt vastgesteld. Daarna starten de voorbereidende werkzaamheden. De aanbesteding vindt plaats in 2024. Aanvang bouw in 2025. 

Wormervelden 
Poort van Wormer: Parteon heeft gesprekken gevoerd en een aanbesteding gehouden. De hoge bouwkosten hebben ertoe geleid dat nog niet is gegund. De beslissing van dit project valt in kwartaal twee van 2025.

Zaandriehoek 
De zaandriehoek vindt zich in de laatste fase. De Omgevingsvergunning is aangevraagd.  Het voorbelasten is gestart. Door externe omstandigheden loopt dit project vertraging op. In 2024 wordt de eerste paal voor deze nieuwe woonwijk geslagen.

Veerdijk 60 en Pakhuisplein
Pakhuisplein is onderdeel van het plan aan de Veerdijk 60. De anterieure overeenkomst voor beide projecten is gesloten. Pakhuisplein betreft de bouw van 40 woningen. Veerdijk 60 betreft de bouw van 28 dure appartementen. Ter compensatie voor de sociale woningvoorraad worden er bij het pakhuisplein 21 sociale huurwoningen en 4 middelhuur appartementen gebouwd. De overige 15 van de 40 woningen van het pakhuisplein worden koopwoningen. 

Veerdijk 44
Dit project staat in de startblokken om onder de nieuwe Omgevingswet in procedure te gaan.
Vanwege de gewijzigde marktomstandigheden is het bouwprogramma op grote onderdelen aangepast. Het aantal woningen neemt met circa 50 eenheden toe.

Bartelsluis
De gemeente voert gesprekken om te komen tot verwervingsafspraken, met de eigenaar van de naastgelegen woning alsmede met het HHNK. Daarna kunnen de volgende stappen gezet worden tot een verdere visie vorming van dit historische gebied.

Sluisstraat en voormalig school Oostknollendam
De sanering is afgerond. Het bestemmingsplan is geknipt en gefaseerd uitgevoerd en gedeeltelijk afgerond. De gemeente vernieuwd een tweetal bestaande bruggen die in slechte staat zijn. Dit is een eis van veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland. Hiervoor is in de begroting een reservering opgenomen €200.000. 

Lepelbladstraat 
Er ligt een onherroepelijke vergunning voor 12 appartementen. De initiatiefnemer wil 2 extra appartementen. Dit wordt nu getoetst door vergunningen.

Faunastraat 133B
Het plan betreft de bouw van 11 appartementen. Er is beroep aangetekend, met name tegen het onderdeel parkeren.

Molenbuurt fase 2
Het betreft de vernieuwing van een deel van de woningvoorraad van Wormer Wonen. 165 woningen worden gesloopt en worden vervangen door circa 160 nieuwe woningen. De bouw zal naar verwachting aanvangen in het tweede kwartaal van 2025.

Neckerstraat 183, Wijdewormer
Betreft de bouw van een stolp met 8 appartementen op een braakliggend terrein naast Neckerstraat 183. De bouw zal naar verwachting begin 2025 starten. 

Sportaccommodaties
De gemeenteraad heeft de locatiekeuze voor een nieuw sportpark definitief gemaakt.  Hierdoor komen er drie binnenstedelijke locaties vrij waar planvorming op plaats gaat vinden. De verwachting is om circa 188 woningen toe te voeren en een nieuwe sporthal.  Van de nieuwe woningen zullen er tenminste 30% bestaan uit sociale nieuwbouw.

1. via samenwerkingsverbanden kan worden samengewerkt aan beleidsuitdagingen die gemeentegrensoverschrijdend zijn of die voor meerdere gemeenten van groot belang zijn;
2. sommige taken vragen specialistische kennis die onze eigen organisatie niet kan bieden;
3. het beleggen van taken bij een samenwerkingsverband kan efficiënter/goedkoper zijn dan de taken in de eigen organisatie te beleggen, waardoor voor minder geld minstens dezelfde (maar vaak een hogere) kwaliteit geleverd kan worden;
4. voor sommige beleidsterreinen is het wettelijk verplicht om een samenwerkingsverband op te richten.

Geen verbonden partijen.

Geen verbonden partijen.

Hier wordt de ontwikkeling van de portefeuille van de langlopende leningen in het jaar 2023 weergegeven.

Alle langlopende leningen zijn onderhandse leningen, met een rentevaste looptijd. Het gemiddelde renteniveau van de leningenportefeuille bedroeg in 2023 1,28%.

De Wet FIDO verplicht de kasgeldlimiet en de renterisiconorm in beeld te brengen. De provincie gebruikt deze bij het uitoefenen van haar toezichthoudende functie. De kasgeldlimiet betreft het renterisico van de vlottende schuld. De renterisiconorm betreft het renterisico van de langlopende schuld.

In de renterisiconorm wordt rekening gehouden met de renterisico’s die gemeenten lopen over nieuw af te sluiten leningen ter vervanging van afgeloste leningen. De renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt zorgen ervoor dat de gemeente een ogenschijnlijk gering risico loopt (zie rentevisie).

De solvabiliteit geeft aan de mate waarin een onderneming met eigen middelen (eigen vermogen) is gefinancierd. In het bedrijfsleven is deze ratio van belang om te zien in hoeverre de onderneming in staat is om aan haar financiële verplichtingen (betalingen) kan voldoen door inzet van haar eigen vermogen. Voor een gemeente is de hoogte van de solvabiliteit van minder belang dan voor een bedrijf. Toch geeft het een aardig inzicht in de vermogensverhoudingen.

Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter de financieringspositie van de gemeente. Afhankelijk van de directe opbrengstwaarde van de activa ligt de minimumnorm voor het bedrijfsleven op een waarde tussen de 25% en 40%. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen x 100%.

In onderstaand schema is de solvabiliteit berekend op basis van de vastgestelde jaarrekeningen.

 (bedragen x 1.000)

De gemeentelijke heffingen zijn, naast de doeluitkeringen van het Rijk en de algemene uitkering uit het gemeentefonds, een belangrijke bron van inkomsten. Er zijn twee gemeentelijke heffingen: retributies en belastingen. De belastingen en retributies bedragen ongeveer 20% van de totale inkomsten.

Retributies
Bij de retributies is er sprake van een tegenprestatie van de gemeente en mogen de geraamde opbrengsten niet hoger zijn dan de geraamde kosten voor de uitoefening van de taak. Dit betekent dat de kostendekkendheid niet meer mag zijn dan 100%.

Belastingen
Bij belastingen is er geen directe relatie met een prestatie van de gemeente. Belastingen worden gezien als een algemeen dekkingsmiddel.

Uitvoering uitbesteed aan Cocensus
De gemeente Wormerland heeft de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ) en het opleggen van de aanslagen en de invordering van onroerende zaakbelasting (OZB), roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting, afvalstoffenheffing, rioolheffing, hondenbelasting, forensenbelasting, grafrechten en leges omgevingsvergunningen ondergebracht in de gemeenschappelijke regeling Cocensus. Ook de afhandeling van de kwijtscheldingsverzoeken en bezwaar- en beroepschriften worden door Cocensus afgehandeld. De bijdrage die de gemeente Wormerland betaalt aan Cocensus voor deze dienstverlening voor 2023 is €374.000.

Precariobelasting
Op dit moment heft de gemeente Wormerland geen precariobelasting. Er is de raad een toezegging gedaan deze manier van belastingheffing te onderzoeken (raad van nov 2022 bij de vaststelling van de verordeningen en tarievennota 2023). Dit onderzoek is in verband met capaciteitsproblemen uitgesteld.

Belastingen hebben een algemeen karakter. Een directe relatie tussen de belasting en de gemaakte kosten van de gemeente is in het algemeen niet aanwezig. Uitgangspunt bij het vaststellen van de belastingtarieven is dat deze trendmatig worden verhoogd met de verwachte inflatie. Voor het jaar 2023 is een inflatie van 2,2% gehanteerd.

Onroerende Zaakbelasting (OZB)
De grondslag voor de OZB wordt gevormd door de waarde van het onroerend goed, die jaarlijks wordt vastgesteld. Deze WOZ-waarden voor het belastingjaar 2023 zijn gebaseerd op het prijspeil 1 januari 2022. In de gemeente Wormerland betalen alleen de eigenaren van woningen OZB en niet de gebruikers van woningen. Anders is dit bij de niet-woningen, daar worden zowel eigenaar als gebruiker aangeslagen voor onroerende zaakbelasting.

Wormerland hanteert het uitgangspunt dat de totale opbrengst van de onroerende zaakbelasting gelijk blijft en alleen vermeerderd wordt met inflatie en areaaluitbreiding. Echter, naast de gemeente draait er nog een andere partij aan de knoppen, namelijk het Rijk. Een stijgende WOZ-waarde heeft namelijk een negatief effect op de Algemene uitkering uit het gemeentefonds. Het Rijk gaat ervan uit dat bij een stijging van de WOZ-waarde de inkomsten van de gemeente stijgen door een hogere opbrengst OZB. Om de totale opbrengsten voor de gemeente gelijk te houden is een compensatiestijging van het OZB-tarief noodzakelijk. De gemeente compenseert normaal deze daling in de Algemene uitkering met een OZB-stijging.

Afwijking compensatiestijging in 2023
Vanaf 2023 is de verdeelsleutel over gemeentes drastisch gewijzigd (als gevolg van de herijking gemeentefonds). In deze nieuwe verdeelsleutel heeft de WOZ-waardestijging een groter effect op de algemene uitkering dan tot en met 2022. De prognose van WOZ-stijging betekent dat we ongeveer €220.000 minder algemene uitkering ontvangen vanaf 2023. Als we het bestaand beleid gevolgd zouden hebben zou het OZB-tarief met ongeveer 8% moeten stijgen om dit te compenseren. In het licht van het voordelige effect van de meicirculaire 2022 is gekozen om 2023 de OZB-opbrengst niet te compenseren op deze korting op de Algemene uitkering en is de OZB-opbrengst alleen verhoogd het inflatiepercentage (2,2%). Deze (incidentele) afwijking op bestaand beleid is bij de begrotingsraad in november 2023 weer gedeeltelijk teruggedraaid n.a.v. het nieuwe financiële zorgelijke perspectief dat het rijk biedt. Vanaf 2024 is besloten tot een extra inhaal-verhoging van de OZB-opbrengst met 2% als gedeeltelijk inhaal van deze gemiste compensatie van 8% in 2023. 

Samenvattend stijgt de OZB-opbrengst 2023 met 2,2% (alleen inflatie) en de OZB-opbrengst 2024 met 7,4% (inflatie 2024 3,2% + compensatie daling algemene uitkering door WOZ-stijging 2024: 2,2% + 2% gedeeltelijke inhaal 2023).

Bij individuele aanslagen kan deze stijging verschillen. Die verschillen in individuele aanslagen ontstaan als de waarde van een woning meer of juist minder in waarde is gestegen dan het Wormerlandse gemiddelde. 

Roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting (RWWB)
Eigenaren en gebruikers van onroerend goed betalen gemeentelijke belastingen in de vorm van de onroerende zaakbelasting (OZB). Het is wettelijk mogelijk om ook voor eigenaren en gebruikers van roerende woon- en bedrijfsruimten (zoals woonboten en woonwagens) een gelijke belasting in te voeren, te weten de Roerende Woon- en bedrijfsruimtebelasting (RWWB). Om eigenaren en gebruikers van roerend en onroerend goed gelijk te behandelen is het tarief van die belasting gelijk aan het tarief van de OZB.

Hondenbelasting
De gemeente heft een belasting op het houden van honden binnen de gemeente. De belastingplichtige is de houder van de hond. Het aantal honden is bepalend voor de opbrengst van de hondenbelasting.

Onder de naam retributies heft de gemeente tarieven voor diverse typen van dienstverlening. Bij retributies is sprake van een directe relatie tussen de heffing en de gemeentelijke taakuitoefening. De geraamde opbrengsten mogen niet hoger zijn dan de geraamde kosten voor die taakuitoefening. De belastingplichtige is de aanvrager van de dienst of degene voor wie de dienst is verleend. Geregeld is er landelijk publiciteit over de gemeentelijke tarieven en de verschillen daartussen. Die verschillen ontstaan in de regel als gevolg van de gemaakte beleidskeuzes. Om die beleidskeuzes zo transparant mogelijk vast te leggen gebruiken we de beschikbare VNG-modellen voor als basis voor de gemeentelijke verordeningen.

Rioolheffing
De kosten die de gemeente maakt als uitvloeisel van de watertaken worden op burgers en bedrijven verhaald via de rioolheffing. De kosten die uit die watertaken voortvloeien (op het gebied van afvalwaterinzameling, afvalwatertransport en afvoer van overtollig regen- en grondwater) zijn berekend in het Gemeentelijk Riolerings Plan 2018-2023 (GRP 2018-2023). De investeringen die hieruit voortvloeien worden, via de kapitaallasten, doorberekend in de tarieven. Zoals in het GRP besloten is, stijgt de rioolheffing jaarlijks met 2% vermeerderd met de inflatie (in 2023 2,2%).

*) een positief bedrag betekent een toevoeging aan de egalisatievoorziening riolering. De lasten in dat betreffende jaar zijn lager dan de opbrengsten.

Afvalstoffenheffing
Onder de naam afvalstoffenheffing wordt een recht geheven van degene die in de gemeente feitelijk gebruik maakt van een perceel waarvoor de gemeente op grond van de Wet Milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijk afval heeft. Bij het bepalen van de hoogte van de afvalstoffenheffing wordt rekening gehouden met het feit dat op begrotingsbasis de baten niet hoger mogen zijn dan de lasten. Er wordt gestreefd naar een kostendekkendheid van 100%. Kostendekkendheid wordt nooit precies in één jaar bereikt maar wordt gemeten over jaren heen. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van een Egalisatievoorziening als bufferfunctie. Sinds eind 2021 is de Egalisatievoorziening leeg. Hiermee is de bufferfunctie om (toekomstige) nadelige verschillen tussen kosten en opbrengsten m.b.t. de afvalstoffenheffing te kunnen compenseren niet beschikbaar. Dit betekent dat als de kosten de komende jaren hoger zijn dan de baten dit saldo ten laste van de exploitatie komt. Dit is in 2023 wederom het geval. De kosten overstijgen de baten ook in 2023. De werkelijke kosten 2023 op het product afval waren €136.305 hoger dan de opbrengsten. Het tarief afvalstoffenheffing tot en met 2023 is niet kostendekkend. Vanaf 2024 is het tarief verhoogd tot een kostendekkend tarief.

Recycle-tarief
Vanaf 2022 heft de gemeente Wormerland het recycle-tarief voor de afvalstoffenheffing. Hiermee hebben inwoners invloed op de hoogte van hun afvalstoffenheffing. Het variabele tarief is afhankelijk van hoe vaak de restafvalbak aan de weg wordt gezet of hoe vaak men afval aanbiedt in de ondergrondse restafval-container.

*een positief bedrag betekent een toevoeging aan de egalisatievoorziening afval. De lasten in dat betreffende jaar zijn lager dan de opbrengsten.
**een negatief saldo betekent dat de lasten in dat betreffende jaar zijn hoger dan de opbrengsten en dat de voorziening niet toereikend is (een niet-kostendekkend tarief).

Begraafrechten
Deze rechten zijn voor 2023 met het reguliere inflatiepercentage van 2,2% verhoogd. Bij begraafrechten bereiken we niet de 100% kostendekkendheid.

De gemeente kan kwijtschelding verlenen aan personen die niet in staat zijn om hun belasting te voldoen. Hiervoor zijn bij wet bepaalde normen aangegeven. De gemeenteraad kan in afwijking op de wettelijke normen eigen beleid hierop voeren. Jaarlijks wordt bij het vaststellen van het 'Besluit Kwijtscheldingsregels' (Tarievennota) vastgelegd in welke mate de gemeente Wormerland afwijkt van deze wettelijke normen. Alleen een inkomensgrens toetsen is niet voldoende om te bepalen of iemand in aanmerking komt voor (gedeeltelijke) kwijtschelding. Ook factoren als bezittingen, eigen vermogen en bepaalde uitgaven die iemand heeft spelen mee. Kwijtschelding wordt alleen verleend voor onroerende zaakbelasting, roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting, hondenbelasting, forensenbelasting, afvalstoffenheffing en rioolrechten.

*Het aantal WOZ-bezwaren is ten opzichte van 2022 toegenomen met 387,6%. Dit is een landelijk fenomeen, onder meer veroorzaakt door de opmars van commerciële adviesbureaus die op No Cure No Pay basis werken. Vanwege deze sterke toename van het aantal bezwaarschriften is het niet mogelijk gebleken om alle bezwaarschriften voor het einde van het jaar af te handelen. De Waarderingskamer, die erop toeziet dat de uitvoering van de Wet WOZ juist en eerlijk verloopt, heeft geconstateerd dat landelijk gezien circa 20% van de bezwaarschriften niet is afgehandeld per 1 januari 2024. Per 1 januari is voor de gemeente Wormerland 74% van de WOZ-bezwaren afgehandeld. De resterende bezwaarschriften betreffen voornamelijk bezwaren die door No Cure No Pay-bureaus zijn ingediend. De verwachting is dat deze bezwaarschriften binnen de wettelijke termijn en voor de aanslagoplegging van 2024 zijn afgehandeld.

In onderstaande tabel wordt aangegeven welke opbrengsten en retributies er zijn en hoeveel de inkomsten daarvan bedragen. Tevens wordt aangegeven het uiteindelijke totale netto resultaat van de heffingen.

Algemeen
De tarieven voor 2023 zijn primair aangepast aan de hand van het inflatiepercentage van 2,2 %, tenzij nader beperkt door wettelijke tariefstellingen.

De leges zijn onderverdeeld in drie titels;

• Titel 1:  algemene dienstverlening (verstrekkingen uit de basisregistratie personen, burgerlijke stand, rijbewijzen, reisdocumenten, bestuursdocumenten, verkeer en vervoer),
• Titel 2:  dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning,
• Titel 3:  dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn (horeca, prostitutiebedrijven, evenementenvergoeding en overige vergunningen. Een groot deel hier bestaat uit evenementenvergunningen. Vanwege de maatschappelijke betekenis is dit vaak niet kostendekkend).

Maximaal is 100% kostendekkend toegestaan.

Leges: titel 1: algemene dienstverlening 

Leges: titel 2: dienstverlening vallend onder omgevingsvergunning

Leges: titel 3: dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn

De activiteiten op het gebied van bedrijfsvoering worden uitgevoerd door OVER-gemeenten. Dit is de gezamenlijke werkorganisatie van de gemeente Wormerland en de gemeente Oostzaan. In deze paragraaf leest u een beknopte samenvatting van de Jaarrekening 2023 van OVER-gemeenten. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de Jaarrekening van OVER-gemeenten.

2023 in drie woorden 
Als je 2023 zou ‘afpellen’ staan drie woorden centraal: verbinding, ontwikkeling en trots.

Verbinding
Verbinding is de basis voor iedere vorm van groei. Onze prioriteit is inwoners en ondernemers zo goed mogelijk bedienen en daar hoort innovatie bij. Burgerzaken werkt sinds eind 2023 met een nieuw automatiseringssysteem gericht op digitale dienstverlening. Deze e-diensten bieden gemak aan inwoners en zorgen ervoor dat zij veilig en eenvoudig producten en diensten kunnen aanvragen. De verbinding zoeken wij ook als het om bewonersparticipatie gaat. En in de samenwerking tussen bestuur en de ambtelijke organisatie. We faciliteren gesprekken tussen ambtenaren en de raden van Oostzaan en Wormerland. Elkaar informeren en betrekken biedt meerwaarde. Samen maak je het verschil.

Ontwikkeling
In de organisatieontwikkeling ‘Verbinding te OVER’ zijn flinke stappen voorwaarts gezet. Er ligt een plan van aanpak met realistische doelen en activiteiten voor de interne organisatie, waarbij het bestuur ieder kwartaal wordt geïnformeerd over de voortgang. Ook zijn kwaliteitsslagen doorgevoerd op het gebied van processen en management-informatie. Deze inspanningen gebeuren ‘achter de schermen’ en zijn niet direct zichtbaar, maar zorgen wel voor versnelling.

Trots
Er is geïnvesteerd in mensen en middelen om onze opgaven te realiseren of een stap verder te brengen. Soms met gedurfde keuzes, al met al zijn we trots op wat wij gedaan en bereikt hebben in 2023. Er is hard gewerkt door onze ambtenaren en andere betrokkenen. We hebben ingespeeld op de waan van de dag zonder de toekomst uit het oog te verliezen. Tegelijkertijd blijven we realistisch. Het is daarom noodzakelijk om met elkaar te kijken naar oplossingen voor de korte en de lange termijn.

Ondanks verzuim veel bereikt
Het jaar 2023 stond grotendeels in het teken van de doorontwikkeling van de OVER-organisatie. Alle teams binnen Bedrijfsvoering zijn hierbij betrokken. Langdurige ziekte van een aantal medewerkers, waaronder twee teamleiders, zorgde voor extra druk op de afdeling. Dit is deels verlicht door de inzet van inhuurmedewerkers in het laatste deel van 2023. Ondanks ziekte is er veel bereikt. De instroom van nieuwe collega’s was in 2023 ongekend hoog, ondanks de zeer uitdagende arbeidsmarkt. Dat is positief. Het ziekteverzuim was echter hoog. Wij investeren in het verder terugdringen hiervan door het aanscherpen van afspraken met de arbodienst. De eerste resultaten van het terugdringen van verzuim werden medio 2023 zichtbaar.

Informatievoorziening
In 2023 vonden binnen informatievoorziening en automatisering positieve ontwikkelingen plaats. De automatisering is verder doorontwikkeld en samen met de nieuwe Service Provider zijn toekomstgerichte innovaties opgezet. Hierdoor realiseren we een verhoogde beschikbaarheid, een bij deze tijd passend beveiligingsniveau én moderne gebruikerservaring. De technische eisen en functionele eisen sluiten steeds meer aan op de ICT-visie van OVER-gemeenten. Basiszaken zijn ingericht en een aantal innovaties is doorgevoerd, waardoor de weg vrij is gemaakt om verdere toekomstbestendige doorontwikkelingen in uitvoering te brengen.

Wet open overheid (Woo)
OVER-gemeenten zet zich in voor de uitvoering van de Woo om de transparantie te verbeteren en het vertrouwen van onze inwoners te vergroten. In 2023 is een digitaal formulier voor Woo-verzoeken gepubliceerd op onze websites en op landelijke platforms. Er is een specifiek contactpersoon aangewezen voor de Woo-verzoeken. We zijn ook gestart met actieve openbaarmaking die de Woo voorschrijft. Op basis van de Woo stellen we steeds meer stukken digitaal beschikbaar. Daarvoor zullen we onze informatiehuishouding verder op orde brengen om zo te voldoen aan de aankomende verplichtingen onder de Woo. In 2023 zijn we gestart met het herinrichten van de informatievoorziening volgens de Woo, waarbij we de nadruk leggen op archivering, communicatie en informatievoorzieningen. Dit proces zetten we voort in 2024.
  
Financieel
Het boekjaar 2023 is positief afgesloten met een resultaat van €829.293. Een aanzienlijk deel van dit positieve resultaat is toe te schrijven aan de grillige arbeidsmarkt, wat het vervullen van vacatures nog steeds uitdagend maakt. Dit doet zich voor in alle teams, met name op het gebied van informatievoorziening en ruimtelijke ordening. Wij vormen hierin geen uitzondering; landelijk gezien ervaren alle gemeenten moeilijkheden bij het invullen van dergelijke functies. Om adequaat te reageren op de arbeidsmarktontwikkelingen, hebben wij gedurende het jaar meer gebruikgemaakt van inhuur.

2023 is het opstartjaar voor de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is een groeiproces met als doel hiermee ook de bedrijfsvoering en de interne beheersing verder te professionaliseren. Ten aanzien van het aanpassen en/of updaten van een aantal essentiële verordeningen, regelingen en statuten is in 2023 slechts enige vooruitgang geboekt. De gemeenschappelijke regeling en mandaatregeling zijn onderhanden. Als deze zijn afgerond kan de budgethoudersregeling, het treasurystatuut, de financiële verordening, en het controleprotocol accountantscontrole worden opgepakt. Het niet up-to-date zijn bemoeilijkt de goede werking van de interne beheersing en de controle op de rechtmatigheid. Aandacht verdient ook het tijdig publiceren en intrekken van regelingen en verordeningen. 

Personeel
In het kader van de rechtmatigheid zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. 

Aanbestedingen
In het kader van de rechtmatigheid zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. 
Kijkend naar de aanbestedingen zijn in 2023 stappen gezet om de rechtmatigheid beter te borgen. Stichting Rijk in 2023 beter gepositioneerd, met als resultaat een beter inkoop jaarplan.

Subsidies
In het kader van de rechtmatigheid zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. 
Het proces is kwetsbaar kijkend naar de waarderingssubsidies. Op dit moment is één ambtenaar belast met het verstrekken van de waarderingssubsidies. Het is van belang dat ter zake goede werkbeschrijvingen worden opgesteld.  

Uitkeringen
In het kader van de rechtmatigheid zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. 

WMO
In het kader van de controle inzake rechtmatigheid zijn onrechtmatigheden geconstateerd. Overeenkomstig voorgaand jaar blijkt uit de controleverklaring die door de accountant van de SVB is afgegeven, dat er geen zekerheid kan worden verkregen omtrent de geleverde zorg in de vorm van Pgb’s. Deze onzekerheid is ontstaan door leemten in de bedrijfsvoering van de SVB. Voor 2023 bedraagt deze onzekerheid/onduidelijkheid €272.398.

Jeugd
In het kader van de controle inzake rechtmatigheid zijn onrechtmatigheden geconstateerd. Overeenkomstig voorgaand jaar blijkt uit de controleverklaring die door de accountant van de SVB is afgegeven, dat er geen zekerheid kan worden verkregen omtrent de geleverde zorg in de vorm van Pgb’s. Deze onzekerheid is ontstaan door leemten in de bedrijfsvoering van de SVB. Voor 2023 bedraagt deze onzekerheid/onduidelijkheid €196.813.

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) 
In het kader van de rechtmatigheid zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Wel moet gekeken worden hoe M&O verder kan worden opgepakt/geborgd vooral kijkend naar het punt van controle achteraf als onderdeel van de repressieve maatregelen. En de vraag zijn de controlemaatregelen effectief/toereikend.  

Verbonden partijen
Voor de verantwoording van de rechtmatigheid van onze verbonden partijen verwijzen wij naar de Paragraaf Verbonden Partijen. Hierin hebben wij de rechtmatigheidverantwoording opgenomen indien deze is opgenomen in de jaarrekening 2023 van die verbonden partij. 

Deze paragraaf is in de begroting 2022 voor het eerst opgenomen. Onze toezichthouder, de Provincie heeft om deze paragraaf gevraagd in verband met de verslechterde financiële positie bij gemeenten. De oorzaak van deze verslechterde financiële positie ligt in het overdragen van taken vanuit het Rijk zonder toereikende financiële middelen om deze taken uit te kunnen voeren. De financiële positie van gemeenten is hierdoor steeds meer onder druk komen te staan. Gevolg hiervan bij gemeenten zijn dat er steeds vaker bezuinigingsmaatregelen, ombuigingen en/of taakstellingen nodig zijn om de meerjarenbegroting sluitend te maken. In deze paragraaf wordt een totaalbeeld geschetst welke van deze zaken in de begroting van Wormerland aan de orde zijn.

Begrote Stelposten
In de primaire programmabegroting 2023-2026 zijn de volgende zaken opgenomen:

*De stelpost voor OZB ivm areaaluitbreiding is niet nieuw, die nemen we al langere tijd op in onze begroting, op basis van de verwachte nieuwbouw in de komende jaren. De nieuwe woningen voor 2022 zijn al in de 1e helft van 2022 daadwerkelijk opgeleverd, zodat de realisatie voor het jaar 2023 van de bovenstaande raming, geen risico met zich meebrengt.

Jaarrekening 2023
Bij de jaarrekening kijken we terug op de begrote stelposten. De totale begrote opbrengst onroerende zaakbelasting is gerealiseerd (inclusief de stelpost), dus deze taakstelling is gerealiseerd.

Begrote taakstellingen:
Van taakstellingen is geen sprake in de begroting 2023-2026.

Jaarrekening 2023
Er waren geen begrote taakstellingen in 2023.

In deze paragraaf informeren we u voor de laatste keer over de financiële gevolgen van de coronapandemie.

Coronabudget 2023

Per eind 2023 sluiten we de coronacrisis financieel af. Dit heeft een voordelig effect van €284.209. Van dit voordeel is €33.040 zichtbaar op product 028 'Corona' i.v.m. het afboeken van ten onrechte opgenomen verwachte nagekomen lasten. De rest van het voordelig effect vindt u terug op product 40 'Mutaties in reserves'. 

Coronabudget 2020 t/m 2023

In onderstaand overzicht ziet u het verloop van het door de raad vastgestelde mutaties in het coronabudget door de jaren heen. De raad heeft telkens alle rijksbijdragen gelabeld als coronabudget. Per eind van elk jaar is steeds het restbudget gereserveerd (via de Reserve Nog uit te voeren werken).

Eén keer heeft de raad vanuit het coronabudget beschikbaar gesteld voor een ander doel dan corona: De raad heeft €200.000 onttrokken in 2023 t.b.v. het instellen van een Reserve inflatiearmoede (raad dec 2022). Bij de berekening wat de coronacrisis de gemeente financieel heeft gekost in de loop der tijd dient deze onttrekking buiten beschouwing te blijven. We kunnen stellen dat het rijk €484.209 meer heeft bijgedragen dan er zichtbare kosten zijn gemaakt als gevolg van de coronacrisis. Er zijn echter ook niet-kwantificeerbare financiële effecten ontstaan. De denken valt aan verschuivingen op de arbeidsmarkt en wellicht zijn er ook effecten in het sociaal domein. 

In de tabel hieronder zijn de kosten 2020 t/m 2023 op een rij gezet die we gemaakt hebben als gevolg van de coronapandemie. Dit zijn de kosten exclusief de kosten voor extra toezichthouden en handhaven en de extra kosten voor de CTB (Corona Toegangsbewijzen). Dit waren aparte regelingen die worden gedeclareerd bij het Rijk (SISA-regelingen). Deze kosten zijn de afgelopen jaren steeds verantwoordt in Programma 6 op het product '028 Corona'.

Inleiding
Ook in 2023, evenals in 2022, hadden we als gemeente de taakstelling vanuit het Rijk om vluchtelingen op te vangen uit Oekraïne. Vanwege de aanhoudende toestroom aan vluchtelingen vanuit Oekraïne werd de Rijksopdracht in 2023 bijgesteld naar het beschikbaar hebben en stellen van bedden naar tenminste 140 bedden. Deze taakstelling werd gerealiseerd in 2023 (vanaf juni 2023). Voor deze taakstelling ontvangen we ook een vergoeding vanuit het Rijk. 

Kortdurende noodopvang
In 2023 hebben we geen gebruik meer hoeven te maken van kortstondige opvangplekken. 

Langdurige noodopvang 
De langdurige noodopvang werd in onze gemeente op de volgende locaties vorm en inhoud gegeven in 2023 t.w. Gele Lisstraat, Rigastraat, Bordwalserstraat en Poelweg/Kleine Braak. De Poelweg is operationeel geworden in juli 2023.

Hieronder volgt schematisch een overzicht van de beschikbare en bezette bedden van deze locaties.

Het verschil tussen het aantal beschikbare bedden en bezette bedden komt doordat gezinssamenstellingen het niet altijd mogelijk maken om een optimale bezetting te realiseren.

Financieel

Initiële opvang (sporthal)
Hoewel de opvang in de sporthal van Wormer (HUB) al in 2022 gestopt is, loopt de financiële afwikkeling van 2022 nog. Deze geldstroom loopt niet via het rijk maar via Veiligheidsregio Zaanstreek Waterland. Daarnaast zijn er ook nog nieuwe kosten gemaakt in 2023 (€1.410) welke we zullen declareren (100% kostendekkend). 

Normbedragen 2022+2023
Vanaf het begin dat de vluchtelingen uit Oekraïne in Nederland aankwamen, zorgden we direct voor opvang. Voor de opvangkosten (zoals leefgelden, huur, energie...enz) ontvangen we een normbedrag per beschikbaar bed per nacht van het rijk. We voldoen aan de norm van het aantal opvangbedden. De opvang hebben we relatief goedkoop kunnen organiseren in 2022 en 2023. We ontvingen meer rijksgelden dan we kosten hadden. Het overschot van 2022 reserveerden we voor teruggave aan het Rijk. In 2023 bleek dat we deze overschotten niet aan het Rijk hoeven terug te betalen – in tegenstelling tot alle andere regelingen – en vallen de overschotten uit 2022 en 2023 vrij. 

Het jaar 2022 is in december 2023 definitief afgerekend met en overschot van €1.518.001. Voor het jaar 2023 betreft het overschot €1.446.138. Beide jaren vallen vrij in 2023 wat een incidenteel voordeel van €2.964.139 betekent in 2023. Vanaf 2024 wijzigt deze bekostigingsmethodiek en moeten we eventuele overschotten wel terugbetalen. 

Woonunits
Om de gekochte woonunits te kunnen plaatsen op de Poelweg/Kleine Braak werd een businesscase opgesteld en goedgekeurd door het Rijk. Hiervoor werd in 2023 een transitievergoeding ontvangen van €3.567.071. De afrekening hiervan volgt op basis van werkelijke gemaakte kosten (100% kostendekkend). 

In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat in de begroting aandacht besteed moet worden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet. In de jaarstukken dienen we verslag te doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de in de begroting genoemde beleidsvoornemens. Deze verplichte paragraaf in de komende begrotingen en jaarstukken vloeit voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Deze voorgeschreven rapportering over de uitvoering van deze wet is bedoeld om een impuls te geven aan de actieve openbaarheid. 

De Woo bestaat uit actieve en passieve openbaarmaking.
 
Passieve openbaarmaking
De passieve openbaarmaking is belegd bij juridische zaken. In 2023 is voldaan aan de afhandeling van de Woo-verzoeken. 
 
Actieve openbaarmaking
De gemeente is begonnen met het op orde brengen van haar informatiehuishouding om stukken actief openbaar te maken. Dit gebeurt integraal met het opnieuw ordenen van informatie- en documentenstromen. De gemeente herstructureert haar zaaksystemen opnieuw, zodat de publicatie van stukken een integraal onderdeel kan worden van de zaakbehandeling. Dankzij het gebruik van anonimiseersoftware minimaliseert de gemeente privacyrisico's en verbetert zij haar efficiëntie bij het publiceren van documenten volgens de Woo. 

Vervolgstappen
In 2024 gaat de gemeente beslissen op welk ambitieniveau ze haar actieve publicatie van informatie volgens de Wet open overheid (Woo) wil uitvoeren. Momenteel werkt de gemeente aan het verbeteren van haar informatiebeheer en voldoet daarmee in 2024 aan haar verplichtingen onder de Woo. Als het Rijk de gemeente verplicht om actief informatie te publiceren, zal de gemeente ervoor zorgen dat ze in ieder geval aan deze verplichtingen voldoet. De zaakinrichting voor publicatie leveren we in 2024 op. Op onze websites kunnen onze inwoners dan gepubliceerde documenten doorzoeken. In 2024 bevestigen we ook ons ambitieniveau op dit vlak en kijken we of er extra inspanningen gewenst zijn voor actieve openbaarmaking, bovenop de verplichtingen die het Rijk ons oplegt.