Jaarrekening 2019

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Voor de baten van de Algemene Uitkering wordt bij de bepaling van het effect van het accres, uitgegaan van de Decembercirculaire van het desbetreffende jaar.

Immateriële vaste activa
Er zijn geen immateriële vaste activa op de balans aanwezig.

Materiële vaste activa
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.  Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Bedrijfsgebouwen:

• nieuwbouw 40 jaar;
• installaties 20 jaar;
• inrichting 10 jaar;
• renovaties/restauraties 20 jaar;
• verbouwingen 20 jaar.

Grond- weg- en bouwkundige werken:

• tertiaire wegen 25 jaar;
• wegen straten in klinkers 15 jaar in asfalt 20 jaar en slijtlagen 10 jaar;
• openbare verlichting vernieuwen 15 jaar;
• bruggen 15 jaar;
• apparatuur 10 jaar;
• renovatie sluizen 25 jaar;
• aanbrengen beschoeiing 15 jaar;
• baggeren 8 jaar;
• nieuwbouw zwembad en sporthal 40 jaar;
• aanpassingen zwembad en sporthal 20 jaar;
• aanleg buitensportaccommodatie 25 jaar;
• renovatie bron-pomp en beregeningsinstallatie, verlichting allemaal 10 jaar;
• speeltoestellen 5 jaar;
• speeltuinen en speelplaatsen 10 jaar;
• aanleg riolering 40 jaar;
• drainage riolering max. 20 jaar;
• afsluiters in pompputten en pompinstallaties 15 jaar.

Vervoersmiddelen:

• vrachtauto’s en tractoren 10 jaar;
• bestelwagens, dienstauto’s, overige voertuigen, machines en werktuigen, portofoons, mobilofoons, alarmontvangers 5 jaar.

Machines, apparatuur en installaties:

• aanschaf hard- en software, faxen, kopieerapparaten, printers, e.d. 3-5 jaar;
• kadastrale informatie (gkbn) 10 jaar;
• koffie automaten gemeentehuis 5 jaar.

Financiële vaste activa:
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Voorraden
Er zijn geen voorraden op de balans aanwezig.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

De vooruit ontvangen subsidies zijn verantwoord onder de overlopende passiva.

Bij het opstellen van de jaarrekening wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Bij dit stelsel wordt aan het eind van het dienstjaar rekening gehouden met de nog te ontvangen en nog te betalen bedragen die betrekking hebben op het dienstjaar. Niet geraamde bedragen worden verantwoord in het jaar waarin zij blijken.

 

	31-12-2019	31-12-2018
Gewaarborgde geldleningen	9.642.948	9.860.813

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. VASTE ACTIVA

Conform de nota “Waardering van vaste activa, afschrijving en rente” wordt de activa sinds 2003 afgeschreven volgens de annuïteitenmethode. Vanaf 2017 wordt met een omslagrente van 4% gerekend, conform de in 2016 geactualiseerde nota. De afschrijvingstermijnen van de diverse activa worden in de “Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven” genoemd, evenals de (des)investeringen, de afschrijvingsbedragen en de rentelasten.

 

Immateriële vaste activa

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	0	0
Vermeerderingen	0	0
Verminderingen	0	0
Afschrijvingen	0	0
Extra afschrijvingen (i.v.m. stelselwijziging)	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	0	0

 

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa kunnen als volgt worden onderverdeeld:

		Boekwaarde 31-12-2019	Boekwaarde 31-12-2018
1. Gronden en terreinen	(ec.nut)	813.736	937.049
2. Woonruimten	(ec.nut)	125	11.486
3. Bedrijfsgebouwen	(ec.nut)	15.015.524	15.321.732
4. Grond-, weg- & waterbouwk.werken	(ec.nut)	215.390	12.895
	(ec.nut, waarvoor heffing kan worden geheven)	8.884.900	9.062.048
	(maatsch.nut)	6.195.249	5.526.754
5. Vervoermiddelen	(ec.nut)	120.500	93.933
6. Machines, apparatuur & installaties	(ec.nut)	179.458	221.975
Totaal materiële vaste activa		31.424.882	31.187.870

 

 

Het verloop gedurende het jaar 2019 ziet er in totaliteit als volgt uit:

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	31.187.874	29.858.206
Vermeerderingen	1.723.758	2.873.976
Verminderingen	-556.816	-756.247
Bijdragen van derden	0	0
Afschrijvingen	-929.934	-788.062
Extra afschrijvingen	0	0
Reclassificatie beginbalans	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	31.424.882	31.187.874

 

In de balans is de volgende onderverdeling gemaakt:

		2019	2018
- Investeringen met een economisch nut:		16.344.733	16.599.071
- Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden toegepast:		8.884.900	9.062.049
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut:		6.195.249	5.526.754
Totaal		31.424.882	31.187.874

 

Hieronder is het verloop per onderdeel weergegeven:

 

Gronden en terreinen

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	937.049	1.484.000
Reclassificatie beginbalans		0
Investeringen	52.000	9.700
Desinvesteringen	-175.313	-556.651
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	0	0
Afschrijvingen	0	0
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	813.736	937.049

 

Woonruimten

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	11.486	45.519
Investeringen	0	0
Desinvesteringen	-11.361	-34.034
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	0	0
Afschrijvingen	0	0
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	125	11.486

 

Bedrijfsgebouwen

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	15.321.732	15.558.054
Investeringen	83.158	253.999
Desinvesteringen	0	0
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	0	-8.153
Afschrijvingen	-389.366	-386.259
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	0	-95.909
Boekwaarde einde boekjaar	15.015.524	15.321.732

 

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	14.601.697	12.622.972
Investeringen	1.533.750	2.402.913
Desinvesteringen	0	-55.277
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	-370.142	0
Afschrijvingen	-469.766	-368.911
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	15.295.539	14.601.697

 

Vervoermiddelen

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	93.933	110.657
Investeringen	54.850	15.558
Desinvesteringen	0	0
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	0	-6.223
Afschrijvingen	-28.283	-26.059
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	0	0
Boekwaarde einde boekjaar	120.500	93.933

 

Machines, apparatuur en installaties

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	221.975	37.000
Investeringen	0	191.806
Desinvesteringen	-0	-0
Bijdragen van derden, direct gerelateerd	-0	-0
Afschrijvingen-	-42.517	-6.831
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering	-0	-0
Boekwaarde einde boekjaar	179.458	221.975

 

 

De in 2019 geïnvesteerde bedragen (> € 25.000) worden hieronder nader toegelicht:

Gronden en terreinen

	2019
Verkoop pand gymzaal 't Hop. Omdat de grond eigendom blijft van de gemeente Wormerland is de boekwaarde van de grond verplaatst op de balans (van bedrijfsgebouwen naar gronden en terreinen). De boekwaarde van de grond is € 52.000. De boekwaarde van het pand is reeds in 2018 afgewaardeerd.	52.000

 

Bedrijfsgebouwen

	2019
Vervanging luchtbehandelingskasten gemeentehuis Wormerland	107.342

 

Grond-, weg- & waterbouwkundige werken

	2019
Wegenbeheerplan 2016: Rigastraat en omgeving en verplaatsen bushalte Noordweg Wormer	679.917
Wegenbeheerplan jaarschijf 2019: Dorpsstraat Jisp	101.290
Wegenbeheerplan jaarschijf 2019: Wildschutweg-Leegwaterstraat	75.010
Uitvoering GVVP 2016 (gemeentelijk vervoersplan): Oosteinde Wormer	352.428
Watermuntstraat, gehele openbare ruimte	40.470
Diverse betonputten tbv ondergrondse containers (overgenomen van HVC per 1 jan 2019)	215.097

 

Vervoermiddelen

	2019
Vervanging bestelwagen met laadbak	54.850

 

Ter aanvulling een toelichting van de in 2019 verminderde investeringen (opbrengsten groter dan € 25.000; bedragen inkomsten/baten worden aangegeven met een ‘min’):

Gronden en terreinen

	2019
Aankoop grond Polderhuis te Wijdewormer (Ringdijk 2-4 Wijdewormer)	-175.313

 

Grond-, weg- & waterbouwkundige werken

	2019
Subsidie van de Vervoerregio Amsterdam voor de herinrichting van de Rigastraat Wormer	-325.207
Subsidie van de Vervoerregio Amsterdam voor het verplaatsen van bushalte aan de Noordweg in Wormer	-44.935

 

Voor het verloop per krediet, de uitgegeven bedragen en de restantkredieten per 31-12-2019 verwijzen we naar het Overzicht stand van zaken investeringskredieten, welke opgenomen is na de toelichting op de balans.

 

Financiële vaste activa

 

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen:

	2019
Boekwaarde 01-01-2019	803.327
Investeringen	0
Desinvesteringen	0
Afschrijvingen/Aflossingen	0
Doorgevoerde waardevermindering	0
Boekwaarde 31-12-2019	803.327

 

Leningen aan Woningbouwcorporaties:

	2019
Boekwaarde 01-01-2019	3.465.848
Investeringen	0
Desinvesteringen	0
Afschrijvingen/Aflossingen	-196.435
Doorgevoerde waardevermindering	0
Boekwaarde 31-12-2019	3.269.412

 

Overige langlopende leningen:

	Verenigings-gebouw	Starters-leningen	Duurzaamheids-leningen	Blijvers-leningen	Totaal
Boekwaarde 01-01-2019	122.000	238.238	102.097	0	462.334
Investeringen	0	20.035	117.242	15.000	152.277
Desinvesteringen	0	0	0	0	0
Afschrijvingen/Aflossingen	0	52.420	15.068	263	67.751
Doorgevoerde waardevermindering	0	0	0	0	0
Boekwaarde 31-12-2019	122.000	205.853	204.271	14.737	546.861

 

 

B. VLOTTENDE ACTIVA

 

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Deze post wordt onderscheiden in:

	Stand 31-12-2019	Voorziening oninbaarheid	Boekwaarde 31-12-2019	Boekwaarde 31-12-2018
Vorderingen op openbare lichamen	2.952.150	0	2.952.150	2.831.297
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar	1.000.000	0	1.000.000	300.000
Overige uitzettingen	549.272	0	549.272	440.277
Overige vorderingen	2.092.071	-207.918	1.884.153	853.132
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	6.593.493	-207.918	6.385.575	4.424.706

 

Nadere toelichting:

 

Vorderingen op openbare lichamen

De vordering op openbare lichamen van € 39.301 betreft hoofdzakelijk een de vordering in het kader van het btw-compensatiefonds over 2019. Dit bedrag ontvangen we jaarlijks rond 1 juli van het jaar erna.

 

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar

De uitzetting in 's Rijks schatkist van € 1.000.000 betreft de overtollige liquide middelen die we hadden uitstaan bij het ministerie op 31 december 2019. Dit bedrag is € 700.000 hoger dan de situatie per 31-12-2018. Deze saldi zijn echt momentopnamen, welke dagelijks kunnen wijzigen.

 

Overige uitzettingen

De overige uitzettingen betreft de gelden in het Revolving Fund. Deze gelden zijn beschikbaar voor het verstrekken van leningen in het kader van Volkshuisvesting, Startersleningen, Duurzaamheidsleningen en Blijversleningen . Het saldo in het Revolving Fund is € 108.995 hoger is dan ultimo 2018. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaak doordat er € 175.000 is gestort in het Revolving Fund. Verder zijn er ongeveer € 150.000 leningen verstrekt en is er ongeveer € 80.000 afgelost.

In 2019 zijn twee nieuwe leningmogelijkheden toegevoegd aan het Revoling Fund, namelijk 'Duurzaamheidsleningen voor maatschappelijk vastgoed' en 'Blijversleningen'. Duurzaamheidsleningen voor maatschappelijk vastgoed zijn bedoeld voor verenigingen, stichtingen en huurders. Blijversleningen zijn leningen aan particulieren met als doel het mogelijk te maken langer thuis te blijven wonen door de woning toekomstbestendig te maken.

Overige vorderingen

De overige vorderingen betreffen zowel belastingvorderingen in beheer bij Cocensus, vorderingen van sociale zaken en overige vorderingen in beheer bij de gemeente. Ten opzichte van 2018 zijn de overige vorderingen toegenomen met ruim  € 1.000.000. De voornaamste oorzaak van deze forse stijging is het feit dat per ultimo 2019 ruim een miljoen te vorderen is in verband met de realisatie van sportpark Neck.

In het volgende overzicht staan per dienstjaar de debiteurensaldi weergegeven, uitgesplitst in debiteuren in eigen beheer, belastingdebiteuren en debiteuren sociale zaken.

 

Jaar	Debiteuren in eigen beheer	Belastingdeb. beheerd door Cocensus	Debiteuren Sociale Zaken	Totaal
t/m 2011	2.210	0	125.373	127.583
2012	292	1.591	18.230	20.113
2013	0	3.630	21.526	25.156
2014	100	7.334	39.298	46.732
2015	0	9.026	44.655	53.681
2016	30	15.990	19.128	35.148
2017	1.154	85.313	63.445	149.912
2018	3.176	44.983	84.687	132.846
2019	1.331.285	135.690	67.179	1.534.154
Totaal	1.338.246	303.556	483.519	2.125.321
Voorziening	-5.373	-55.402	-148.143	-208.918
Saldo	1.332.873	248.154	335.376	1.916.403

 

Liquide middelen (activa en passiva)

	2019	2018
Bankrekeningen:
1. ING Algemene Dienst	0	8.299
2. Rabobank Burgerzaken	2.347	19.225
3. BNG Algemene Dienst	163.733	88.912
4. BNG Sociale Zaken	-27	-29
6. BNG Belastingen (Cocensus)	-449	-440
Totaal bankrekeningen:	165.604	115.967
Gelden in kas	2.822	4.930
Totaal liquide middelen	168.426	120.897

 

In de balans worden de positieve saldi vermeld aan de activazijde en de negatieve saldi aan de passivazijde. Hiertoe zijn de volgende bedragen opgenomen:

	2019		2018
Liquide middelen - debet	168.901		121.366
Liquide middelen - credit	-475	-464
Totaal liquide middelen	168.426		120.897

 

 

 

 

 

 

 

Schatkistbankieren

Op 15 december 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Dit houdt in dat decentrale overheden hun overtollige middelen (gelden op rekening-courant bij de bank boven een bepaald drempelbedrag) aan moeten houden bij het Ministerie van Financiën (de schatkist). Het doel hiervan is het verlagen van de EMU-schuld van de collectieve sector. Doordat de decentrale overheden hun tijdelijk overtollige gelden aanhouden in de schatkist, wordt de externe financieringsbehoefte van het Rijk verminderd. De gemeenten hebben een rekening-courant bij de schatkist waar gelden op aangehouden kunnen worden.

Voor Wormerland is het zogenaamde drempelbedrag € 253.000. Per kwartaal mag het totaal van alle liquide middelen op de diverse bankrekeningen en in kas, niet boven dit bedrag uitkomen.

Zoals in onderstaande tabel te zien is, is dat voor alle vier de kwartalen het geval, zie onder (2).

 

Overlopende activa

I.v.m. voorfinanciering uitkeringen met specifiek doel: nog te ontvangen bedragen van het Rijk

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Te ontvangen bedragen overheid	Instantie	Stand  31-12-2018	Ontvangen	Toevoegingen	Vrijgevallen bedragen	Stand  31-12-2019
BTW MFA Neck	Bel.dienst	166.124	41.531			124.593
Totaal		166.124	41.531	0	0	124.593

De totale btw vordering inzake de MFA in Neck wordt in jaarlijks gelijke bedragen van 41.531 euro tot en met 2022 ontvangen.

 

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgende begrotingsjaren komen

Hieronder vallen de transitorische baten (bedragen die we in 2020 nog verwachten te ontvangen, voor zaken die betrekking hebben op 2019), de nog te ontvangen inkomsten 2019 en vooruitbetaalde kosten over 2020.

 

B. VASTE PASSIVA

 

 

Eigen Vermogen

Het eigen vermogen is onderverdeeld in de reserves en het resultaat na bestemming.

 

De reserves bestaan uit:

	2019	2018
Algemene Reserve	5.484.805	6.050.761
Bestemmingsreserves dienend voor het opvangen van ongewenste schommelingen in tarieven	0	0
Overige bestemmingsreserves	12.207.737	12.770.531
Totaal	17.692.542	18.821.293

 

De mutaties in de reserves zijn opgebouwd uit: 

	2019	2018
Boekwaarde begin boekjaar	18.821.293	20.152.112
Vermeerderingen (excl. verschuivingen)	1.436.930	2.351.626
Verminderingen (excl. verschuivingen)	-2.565.681	-3.682.445
Boekwaarde einde boekjaar:	17.692.542	18.821.293

 

Algemene reserve
De voornaamste functie van de algemene reserve is de bufferfunctie. Deze functie heeft als rol om fluctuaties in de exploitatiesfeer in de toekomst te kunnen opvangen; de voordelige resultaten van jaarrekeningen worden toegevoegd, terwijl nadelige saldi eraan onttrokken kunnen worden.

Overige bestemmingsreserves

Egalisatiereserve algemene uitkering

Deze reserve bedoeld om grilligheden in de hoogte van de algemene uitkering te ondervangen.

Nog uit te voeren werken
Deze reserve is ingesteld om beschikbaar gestelde gelden voor projecten die aan het eind van enig boekjaar nog niet zijn afgerond te reserveren voor de afronding in het jaar daarna.

Nieuwe brandweerkazerne
Deze reserve is ingesteld om de jaarlijkse kapitaallasten van de opstallen van de brandweerkazerne in Wormer te kunnen dekken, zodat deze niet op de jaarlijkse exploitatie drukken.

Verkiezingen
Middels deze reserve worden onregelmatige uitgaven in de diverse jaren gelijk verdeeld over de jaren. Het ene jaar zijn er immers geen verkiezingen, het volgende jaar zijn het er één of twee. Door deze reserve blijven de jaarlijkse lasten voor de exploitatie gelijk, nl. het gemiddelde benodigde bedrag.

Opstellen Omgevingsplannen
In 2019 is deze reserve hernoemd van 'Actualiseren bestemmingsplannen' naar 'Opstellen Omgevingsplannen'. Het doel van deze reserve is de pieken in de uitgaven m.b.t opstellen van omgevingsplannen te voorkomen zodat de jaarlijkse lasten voor de exploitatie gelijk blijven.

Sociaal Domein
In 2019 is deze reserve hernoemd van 'WMO, Jeugdhulp en Participatie' naar 'Sociaal Domein'. Daarnaast bestond er tot en met 2018  een reserve 'WWB-inkomensdeel'. Deze reserve WWB-inkomensdeel is in 2019 vervallen en onderdeel geworden van de reserve Sociaal Domein. De reserve 'WWB-inkomensdeel is hiermee vervallen. Het doel van deze reserve 'Sociaal Domein' is de tekorten binnen het sociaal domein op te kunnen vangen. Zodoende loopt de gemeente minder risico als de uitgaven op het Sociaal Domein hoger uitvallen dan begroot. 

Innovatie Sociaal Domein
Deze reserve is een sub-reserve van de reserve 'WMO, Jeugdhulp en Participatie', welke per 2019 is hernoemd naar de reserve 'Sociaal Domein'. Er is besloten om een bedrag van € 150.000 hieruit af te zonderen en speciaal te bestemmen voor innovatie.

Fonds volkshuisvesting
Uit deze reserve zijn leningen verstrekt aan de woningstichting in het kader van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting en aan particulieren in de vorm van Startersleningen.

WWB-inkomensdeel
In 2019 is deze reserve vervallen en onderdeel geworden van de reserve Sociaal Domein. Eind 2018 was de reserve WWB-inkomensdeel leeg.

Privatisering sportvelden
Deze reserve is ingesteld om de privatisering van het onderhoud van de sportverenigingen te financieren.

Ontwikkelingsfonds
Het ontwikkelingsfonds is ingesteld voor rendabel maken van bouwgrondexploitaties.

Monumentenzorg
Deze reserve is gecreëerd als buffer om externe adviezen etc. uit te kunnen betalen. In de toekomst zullen wellicht nieuwe objecten onderzocht worden alsook bouwhistorische onderzoeken van bestaande rijks- en provinciale monumenten. Tot en met 2021 is de subsidie voor onderhoud van gemeentelijke monumenten afgeroomd.  Indien er meer subsidie vertrekt wordt dan begroot is dan zal dit betaald worden uit deze reserve.

Duurzame energie
Deze reserve wordt ingezet voor het Duurzaamheidsprogramma, Energietransitieplan en Duurzaam bouwloket.

Renovatie/onderhoud sportvelden
Deze reserve is bedoeld voor het bekostigen van onderhoud en renovaties van sportvelden. Zolang niet alle sportvelden zijn geprivatiseerd, kunnen uitgaven aan onderhoud/renovatie aan niet-geprivatiseerde sportvelden worden verwacht.

Onderhoud vaarwegen
Deze reserve is bedoelt voor het baggeren van het binnenstedelijk gebied. Omdat dit meestal in de winter gebeurt, en daarom het ene jaar de uitgaven voornamelijk in het 'oude' boekjaar komen, en de volgende keer in het 'nieuwe' boekjaar, is er een aantal jaren geleden voor gekozen het beschikbare budget uit de jaarlijkse exploitatie, naar een reserve door te sluizen, zodat er geen pieken en dalen in de werkelijke uitgaven komen.

Fonds duurzaamheidsleningen
Deze reserve is ingesteld voor het verstrekken van duurzaamheidsleningen.

Speelplaatsen
Jaarlijks wordt een regulier bedrag aan deze reserve toegevoegd en de uitgaven van het desbetreffende jaar worden er aan onttrokken. Hierdoor worden schommelingen in de exploitatie voorkomen.

Duurzame vervanging openbare verlichting
Op 17 november 2015 is door de Raad tot deze reserve besloten om over een periode van 15 jaar de openbare verlichting in zijn geheel te kunnen vervangen door duurzamere verlichting.

Nieuwe Zaanbrug
De gelden die bestemd zijn voor de dekking van de bouw van de nieuwe Zaanbrug zijn afgezonderd vanuit de reserve Nuon-gelden en in deze nieuwe reserve gestort. Nadat de brug een feit is, worden de jaarlijkse afschrijvingslasten aan deze reserve onttrokken.

Duurzaamheid
Deze reserve is ontstaan vanuit de reserve Nuon-gelden, De reserve is ingesteld om een bijdrage te leveren aan de ambities gesteld in het Nationale Energieakkoord uit 2013 (16 % duurzame opwekking in 2023 en/of 1,5 % energiebesparing per jaar). Het Klimaatakkoord uit 2019 is een initiatief van het kabinet en bouwt voort op het Energieakkoord uit 2013. Het doel van het Klimaatakkoord is vermindering van de uitstoot van broeikassen. Concreet ligt er een claim op de gelden in de reserve Duurzaamheid voor de jaarlijkse duurzaamheidsinitiatieven, de aanpak van bodemdaling Wormer- en Jisperveld en de voor 3,5 jaar aangetrokken duurzaamheidsmanager.

Blijversleningen
Deze reserve is ingesteld voor het kunnen verstrekken van leningen aan mensen die hiermee aanpassingen in hun woning kunnen laten doen waardoor ze langer in hun huis kunnen blijven wonen.

 

De toevoegingen en onttrekkingen groter dan € 25.000 worden hieronder toegelicht:

Algemene Reserve
Algemene Reserve
Toevoeging conform begroting: jaarlijks 20% van de precario-opbrengst aframen om toekomstige wegval van precario-opbrengst geleidelijk op te vangen	116.684
Totaal toevoegingen:	116.684
Onttrekking: Extra bijdrage aan OVER ivm ICT/personeel (incidenteel)	-351.540
Onttrekking: Zaanoevergebied	-100.000
Onttrekking: Digitalisering bouwtekeningen	-61.000
Onttrekking: Verduurzaming sporthal	-45.000
Onttrekking: Telefonische bereikbaarheid	-3.100
Onttrekking: Verbetering website	-2.000
Onttrekking: Erfgoednota	-10.000
Onttrekking: Fietsnetwerk	-10.000
Onttrekking: Burgemeesterswissel	-100.000
Totaal onttrekkingen:	-682.640

 

Bestemmingsreserves
Egalisatiereserve Algemene Uitkering
De afrekening van de Algemene uitkering 2018 ad € 166.525 is in 2019 onttrokken uit deze reserve	-166.525
Totaal onttrekkingen:	-166.525
Nog uit te voeren werken
Aan deze reserve is € 141.901 toegevoegd vanuit de bestemming van de jaarrekening 2018, om in komende jaren uit te kunnen geven	141.901
Vanuit deze reserve zijn uitgaven gedaan uit eerder gereserveerde budgetten, zoals onder andere de verkoop woningen Zandweg, budget voor de burgemeeswissel, tegengaan bodemdaling Wormer- en Jisperveld, kunstwerk bij De Omslag, Sanering Sluisstraat Oostknollendam, verduurzaming sporthal en digitalisering bouwvergunningen. In totaal is er aan deze reserve toegevoegd:	656.241
Totaal toevoegingen:	798.142
Vanuit deze reserve zijn uitgaven gedaan uit eerder gereserveerde budgetten, zoals onder andere de aankoop woningen Zandweg, sanering Poort van Wormer, jongerenontmoetingsplek en de Zaandriehoek. In totaal is er uit deze reserve onttrokken:	-897.631
Totaal onttrekkingen:	-897.631
Nieuwe brandweerkazerne
Jaarlijkse onttrekking van de kapitaallasten van de opstallen van de brandweerkazerne in Wormer, conform begroting	-52.798
Totaal onttrekkingen:	-52.798
Verkiezingen
Aan deze reserve is het jaarlijkse bedrag van € 25.000 toegevoegd	25.000
Van het Rijk heeft de gemeente incidenteel € 11.515 ontvangen i.v.m. het organiseren van de Waterschapsverkiezingen in 2019. Deze bijdrage is toegevoegd aan de reserve	11.515
In de raad van april is een motie aangenomen om € 4.000 budget uit onvoorzien vrij te maken om het voor blinden en slechtzienden mogelijk te maken zelfstandig te stemmen. Dit is toegevoegd aan de reserve, gezien het feit dat de kosten ook uit de reserve betaald zijn	4.000
Totaal toevoegingen:	40.515
In 2019 zijn er drie verkiezingen geweest, namelijk op 20 maart 2019 de Provinciale Staten en de Waterschapsverkiezingen en op 23 mei 2019 verkiezingen voor het Europees Parlement. De werkelijke uitgaven t.b.v. deze verkiezingen zijn onttrokken aan deze reserve	-56.730
Totaal onttrekkingen:	-56.730
Opstellen Omgevingsplannen
Toevoeging conform begroting	18.000
Totaal toevoegingen:	18.000
Conform het bestaande beleid zijn de gemaakte kosten voor het opstellen van omgevingsplannen aan deze reserve onttrokken	-28.566
Totaal onttrekkingen:	-28.566
Sociaal Domein
In 2019 is € 46.861 toegevoegd aan de reserve Socaal Domein t.b.v. de uitvoering van het transitieplan (plan ter verbetering behalen doelen uit de Jeugdwet).  Dit geld is door Het Transitiefonds in 2019 beschikbaar gesteld om aan de transformatiedoelen te werken. De gemeenten in de regio Zaanstreek-Waterland hebben gezamenlijk een transformatieplan ingediend met als doel om de komende jaren gezamenlijk als gemeenten en in samenwerking met de jeugdhulpaanbieders, het onderwijs en huisartsen, de transformatie verder vormgeven.	46.861
Aan de reserve is € 253.600 toegevoegd vanuit de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2019	253.600
Totaal toevoegingen:	300.461
Fonds Volkshuisvesting
In 2019 is er van het Fonds Volkshuisvesting (startersleningen) € 150.000 overgeheveld naar het Fonds Duurzaamheidsleningen	-150.000
Totaal onttrekkingen:	-150.000
Ontwikkelingsfonds
Aan de reserve Ontwikkelingsfonds is € 200.000 onttrokken voor de Sanering van de Sluisstraat in Oostknollendam, ter ondersteuning van het ontwikkelen van sociale woningbouw	-200.000
De grond van het project Wormervelden/Poort van Wormer is in 2017 verkocht, waarna het positieve saldo is toegevoegd aan het Ontwikkelingsfonds. Er is in 2019, conform de SOK (Samenwerkingsovereenkomst) € 130.000 betaald in de ontwerpfase. Deze kosten zijn in 2019 onttrokken aan het Ontwikkelingsfonds.	-130.000
Totaal onttrekkingen:	-330.000
Duurzame energie
Uitgaven in 2019 t.b.v. het Energietransitieplan	-17.316
Totaal onttrekkingen:	-17.316
Onderhoud vaarwegen
Conform de begroting is aan deze reserve het jaarlijkse bedrag van € 90.000 toegevoegd	90.000
Totaal toevoegingen:	90.000
Conform het bestaand beleid zijn de werkelijke kosten die gemaakt zijn in de exploitatie voor het baggeren, aan deze reserve onttrokken	-161.878
Totaal onttrekkingen:	-161.878
Duurzaamheidsleningen
In 2019 is er van het Fonds Volkshuisvesting (startersleningen) € 150.000 overgeheveld naar het Fonds Duurzaamheidsleningen	150.000
Totaal toevoegingen:	150.000
Speelplaatsen
Het reguliere begrote bedrag is aan de reserve toegevoegd	60.000
Totaal toevoegingen:	60.000
De werkelijk gemaakte kosten zijn onttrokken	-30.529
Totaal onttrekkingen:	-30.529
Duurzaamheid
Incidentele onttrekking van € 75.000 t.b.v. Aanpak bodemdaling Wormer- en Jisperveld	-75.000
Incidentele onttrekking van € 15.067 t.b.v. Duurzaamheidsinitiatieven	-15.067
Incidentele onttrekking van € 22.963 t.b.v. Zonnepanelen op de Multifunctionele accommodatie (MFA) Neck	-22.963
Incidentele onttrekking van € 10.000 voor Plan van Aanpak Veenweidegebied	-10.000
Totaal onttrekkingen:	-123.030

 

Voorzieningen

	2019	2018
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	2.157.188	2.252.216
Onderhoudsegalisatievoorzieningen	1.707.111	1.532.688
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting	1.321.002	1.190.631
Totaal	5.185.302	4.975.536

 

 

Het verloop van de voorzieningen in 2019 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Voorzieningen	Saldo 01-01-2019	Toevoegingen 2019	Vrijgevallen bedragen 2019	Aanwendingen  2019	Saldo 31-12-2019
Voorzieningen ter egalisering van de kosten
Meerjaren onderhoudsplan (MOP) gebouwen	1.414.019	539.874	116.798	195.250	1.641.845
Onderhoud gymnastiekinrichting	55.995	12.533	0	11.056	57.472
Bruggen en kunstwerken	62.674	133.371	0	188.252	7.793
Totaal	1.532.688	685.778	116.798	394.558	1.707.111
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Pensioenen wethouders	2.177.836	123.378	80.000	64.026	2.157.188
Wachtgelden (voormalig) wethouders	0	0	0	0	0
Personele maatregelen	74.380	127	0	74.507	0
Totaal	2.252.216	123.505	80.000	138.533	2.157.188
Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven
Egalisatie riolering	1.190.631	20.999	0	0	1.211.630
Egalisatie afval	0	109.372	0	0	109.372
Totaal	1.190.631	130.371	0	0	1.321.002
Totaal voorzieningen	4.975.535	939.655	196.798	533.091	5.185.302

 

Hieronder volgt een toelichting op de aard en reden van iedere voorziening:

Meerjarenonderhoudsplan (MOP)
Voor de gemeentelijke panden zijn allemaal afzonderlijke onderhoudsplannen opgesteld. In 2019 zijn deze MOPs geactualiseerd, en hebben op dit moment een looptijd tot en met 2040. Iedere 4 jaar zullen deze MOPs weer opnieuw tegen het licht worden gehouden, en waar nodig budgetten worden bijgesteld.

Onderhoud gymnastiekinrichting
Deze voorziening is in 2012 ingesteld voor de gymnastiekinrichting in de 5 gymzalen die de gemeente beheert. Dit onderhoudsplan heeft een looptijd tot en met 2020, en zal tussentijds tegen het licht worden gehouden.

Bruggen en kunstwerken
Deze voorziening is ingesteld bij de begroting 2018 naar aanleiding van het nieuwe beheerplan
Civieltechnische kunstwerken en dient om schommelingen in onderhoudswerkzaamheden te egaliseren.

Pensioenen wethouders
De pensioenverplichtingen in de toekomst van zowel de huidige wethouders, de gewezen wethouders die nog niet, als de gewezen wethouders die al wel pensioengerechtigd zijn, worden in deze voorziening opgenomen. Hiertoe worden per persoon actuariële waardeberekeningen opgesteld waarin rekening wordt gehouden met verwachte levensduur, de eventuele partner als de te hanteren rente.

Wachtgelden (voormalig) wethouders
Deze voorziening is ingesteld bij de begroting 2016. Hier is de berekende wachtgeldverplichting opgenomen van de voormalige wethouders die recht hebben op wachtgeld. De maandelijkse wachtgeldbetaling wordt er vervolgens aan onttrokken. Op dit moment zijn er geen betalingsverplichtingen en derhalve is de voorziening leeg.

Personele maatregelen
Deze voorziening is in 2018 gevormd in verband met de vertrekregeling en waarneming van de gemeentesecretaris. Eind 2019 zijn er geen betalingsverplichtingen meer, derhalve is de voorziening eind 2019 leeg.

Egalisatievoorziening riolering
Deze voorziening is in 2014 nieuw gevormd, en is ontstaan uit een verplichting van het BBV om deze gelden voortaan in een voorziening beschikbaar te houden in plaats van in een egalisatiereserve. Deze voorziening heeft als doel om de ontvangen rioolheffingen en de daarbij behorende uitgaven voor riolering te egaliseren. Deze gelden mogen niet voor andere zaken worden gebruikt.

Egalisatievoorziening afval
Deze voorziening is eveneens in 2014 nieuw gevormd, en is ontstaan uit een verplichting van het BBV om deze gelden voortaan in een voorziening beschikbaar te houden in plaats van in een egalisatiereserve. Deze voorziening heeft als doel om de ontvangen afvalstoffenheffingen en de daarbij behorende uitgaven voor afval te egaliseren. Deze gelden mogen niet voor andere zaken worden gebruikt.

 

 

De toevoegingen en onttrekkingen groter dan € 25.000 worden hieronder toegelicht:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Pensioenen wethouders
Toevoeging conform begroting	123.378
Er is aan pensioenen oud-wethouders een bedrag uitbetaald van:	-64.026
Conform het Najaarsbericht 2019 is er €  80.000 vrijvallen uit de voorziening. De oorzaak van dit vrijvallen is, naast het jaarlijks verwerken van de actuariële waardeberekeningen van de pensioenen van (ex-)wethouders, het hanteren van een ander rentepercentage bij deze waardeberekeningen	-80.000
Personele maatregelen
Deze voorziening is in 2018 gevormd in verband met de vertrekregeling en waarneming van de gemeentesecretaris, conform besluit voorjaarsbericht 2018. Deze regeling heeft in 2019 tot uitbetaling geleid. Eind 2019 zijn er geen betalingsverplichtingen meer, derhalve is de voorziening leeg.	-74.507

 

Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Meerjaren Onderhoudsplannen gemeentelijke gebouwen
In totaal is in 2019 aan deze voorziening MOP’s toegevoegd:	539.875
In 2019 valt een deel van het geplande onderhoud vrij in verband met verkoop van panden:	-116.798
In 2019 bedroegen de uitgaven aan onderhoud van de diverse gebouwen:	-195.250
Onderhoud gymnastiekinrichting diverse sportzalen
In 2019 bedroegen de uitgaven aan onderhoud gymnastiekinrichting van de diverse sportzalen:	-11.056
Bruggen en kunstwerken
Conform begroting wordt aan deze toegevoegd:	133.371
De totale werkelijke kosten in 2019 m.b.t. bruggen en kunstwerken	-188.252

 

 

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

 

De vaste schulden bestaan uit langlopende geldleningen en waarborgsommen. Hier onder staan de totale mutaties per onderdeel.

Langlopende leningen	2019	2018
Saldo begin boekjaar	12.239.269	10.085.381
Reguliere aflossingen	-851.953	-846.112
Vervroegde aflossing	0	0
Opgenomen leningen	4.000.000	3.000.000
Saldo einde boekjaar	15.387.316	12.239.269

 

Alle langlopende leningen zijn met de Bank Nederlandse Gemeenten afgesloten.

De totale rentelast voor het jaar 2019 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt: € 322.036.

Van de verplichtingen met een looptijd langer dan één jaar moet in 2020 een bedrag van € 1.049.975 worden afgelost aan de leningverstrekker.

 

Waarborgsommen	2019	2018
Saldo begin boekjaar	6.315	6.315
Terugbetaalde / afgewikkelde waarborgsommen	20	0
Ontvangen waarborgsommen	0	0
Saldo einde boekjaar	6.295	6.315

 

 

 

B. VLOTTENDE PASSIVA

 

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden.

Per ultimo 2019 hadden we geen kasgeldlening lopen.

De post liquide middelen is samen met de saldi aan de debetzijde van de balans uiteengezet in de Liquide middelen onder de Vlottende Activa.

De post overige schulden betreffen facturen die betrekking hebben op 2019, en begin 2020 zijn betaald. Hieronder volgt een uitsplitsing van de overige schulden in crediteuren, schulden aan openbare lichamen, te betalen pensioenpremies, te betalen belastingen en sociale premies.

Overige schulden	31-12-2019
Crediteuren	1.433.043
Schulden aan openbare lichamen	987.865
Te betalen pensioenpremies	5.776
Te betalen belastingen	75.043
Te betalen sociale premies	20.271
Totaal	2.521.998

 

 

 

Overlopende passiva

 

Verplichtingen die een volgend jaar tot betaling komen
Hieronder vallen de transitorische lasten (zaken waarvoor we in 2020 nog facturen verwachten, van zaken die in 2019 zijn uitgevoerd), de transitorische rente (rente over het jaar 2019, welke we in 2020 moeten betalen) en de overige nog te betalen kosten. Hieronder volgt een uitsplitsing van deze balanspost.

Verplichtingen die een volgend jaar tot betaling komen	31-12-2019
Transitorische lasten	799.430
Transitorische rente	136.621
Project Neck Zuid	1.304.098
Overige nog te betalen kosten	129.396
Totaal	2.369.545

 

Voorschotbedragen ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

 

Voorschotbedragen overheid	Instantie	Stand 31-12-2018	Toevoegingen 2019	Vrijgevallen bedragen 2019	Stand 31-12-2019
Vooruitontvangen van Rijksoverheid
Vooruitontvangen SPUK-gelden	Ministerie VWS	0	215.277	0	215.277
Vooruitontvangen OAB-gelden (onderwijsachterstandenbeleid)	Ministerie OCW	0	115.446	0	115.446
Vooruitontvangen subsidie inzake Advies Klimaatneutraal en Circulair Inkopen (AKCI) inz. Torensloot	Rijksdienst voor ondernemend nederland	0	10.000	0	10.000
Totaal		0	340.723	0	340.723
Vooruitontvangen van overige Nederlandse overheden
Subsidie zwerfafval	Nedvang	15.376	6.400	-879	8.436
Subsidie bodemsanering Sluisstraat Oostknollendam	Provincie Noord-Holland	17.994	0	-17.994	0
Subsidie verduurzamen bedrijventerrein	Provincie Noord-Holland	0	9.775	0	9.775
Totaal		33.371	16.175	-18.873	18.211
Totaal		33.371	221.677	-18.873	223.713

 

Overige Vooruitontvangen bedragen die t.b.v. de volgende begrotingsjaren komen
Hieronder vallen alle overige overlopende passiva de ten laste komen van volgende begrotingsjaren.

 

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen
Aan de passiefzijde van de balans is buiten de balanstelling het bedrag vermeld waartoe aan diverse rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verleend, dan wel langlopende contracten van materiële omvang.

Deze gewaarborgde geldleningen zijn als volgt samengesteld:

Waarborgen en garanties	Hoofdsom leningen	Bedrag schuld rest 31-12-2019 voor 100%	Percentage borgstelling	Gegarandeerd door gemeente  31-12-2019	Gegarandeerd door gemeente 31-12-2018
Gewaarborgde geldleningen door WSW	10.000.000	10.000.000	100%	0	0
Gewaarborgde geldleningen door WSW	19.587.747	18.592.000	50%	0	0
Gewaarborgde geldleningen overig	8.286.127	3.985.602	100%	3.985.602	4.223.113
Gewaarborgde geldleningen overig	0	0	50%	0	0
Gewaarborgde geldleningen overig	643.564.000	632.889.000	div.%	5.657.346	5.637.700
Totaal	681.437.875	665.466.602		9.642.948	9.860.813

Er zijn in 2019 geen betalingen door de gemeente Wormerland verricht voor uit hoofde van deze garantstellingen.

 

Algemene Uitkering 2019

De verwachting is dat de Algemene Uitkering bij de Meicirculaire 2020 ten opzichte van de Dembercirculaire 2019 voor het jaar 2019 gelijk blijft. We hebben dan ook geen overlopende post voor de afrekening van 2019 opgenomen.

 

Hieronder het overzicht van de kredieten die in 2019 actief waren. Een aantal kunnen per 31-12-2019 worden afgesloten, anderen lopen door naar 2020.

 

Onderstaand treft u een overzicht aan van de baten en lasten, samengevat per programma. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn verklaard bij de programmaverantwoording in Deel 1.

Hieronder is een tabel opgenomen met de verschillen tussen de begroting inclusief wijzigingen en de werkelijkheid. Hieronder worden alleen de verschillen groter dan € 25.000 genoemd. Verschillen die gecompenseerd worden door een hogere of lagere onttrekking uit een bijbehorende reserve zijn niet meegenomen. Ook hogere (of lagere) lasten die direct verband houden met hogere (of lagere) inkomsten, zijn uit de tabel weggelaten.gamma

	Product	Effect	Bedrag	Inc /str.	Toelichting
Begrotingssaldo cfm Najaarsbericht		Voordelig	€ 103.292		Betreft saldo Najaarsbericht.
1. Dienstverlening	Omgevingsvergunningen	Voordelig	€115.000	inc.	Hogere ontvangsten voor leges omgevingsvergunningen door de leges voor een paar grote projecten, zoals bijvoorbeeld Neck Zuid, Wormervelden en Watermuntstraat.
2. Ruimtelijke ontwikkeling	Bestemmings- en structuurplannen	Voordelig	€ 144.000	inc.	De uitgaven voor de implementatie van de omgevingswet, die voor de jaren 2019 t/m 2021 in de begroting zijn opgenomen, zijn in 2019 nog niet uitgegeven. We gaan dit werk alsnog uitvoeren, zodat we voorstellen om dit budget mee te nemen naar 2020.
3. Sociaal Domein	Wet maatschappelijke ondersteuning	Nadelig	€ 117.000	str./inc.	De uitgaven voor de Wmo zijn een stuk hoger uitgevallen dan begroot. Hoewel er al rekening was gehouden met hogere kosten in verband met de aanzuigende werking door het abonnementstarief, zijn de kosten voor de huishoudelijke hulp toch hoger uitgevallen. Daarnaast zijn de uitgaven aan woonvoorzieningen, door een aantal dure woningaanpassingen, en het Aov hoger uitgevallen dan begroot. Ook in 2020 verwachten we hogere lasten, deze zijn opgenomen in het Voorjaarsbericht.
	Jeugdhulp	Nadelig	€ 332.000	str.	Voor de jeugdhulp zien we dat de beheersmaatregel “starten in het goedkopere segment B” goed uitgevoerd is. Echter, door de stijging van het aantal kinderen in specialistische jeugdhulp in 2019 ten opzichte van 2018, zijn de kosten hierdoor niet gedaald. Daarnaast blijkt uit de eindejaars-productieverantwoordingen van aanbieders dat een aantal van hen niet op tijd heeft geadministreerd, waardoor cliënten bij ons niet bekend en derhalve ook niet begroot waren. Hierdoor is er over 2019 een tekort ontstaan.
4. Maatschappelijke participatie	Zwembad	Nadelig	€ 40.000	inc.	Sportfondsen heeft in haar voorlopige jaarcijfers aangegeven dat de personeelskosten voor zwembad 't Zwet hoger zijn uitgevallen.
	Volksgezondheid	Voordelig	€ 73.000	inc.	Door een afwikkeling van de BTW van vier voorgaande jaren is er een voordeel ontstaan van € 58.530. Daarnaast bleken eerder ingeschatte kosten voor de centrale zorgverlener flink lager uit te vallen.
5. Leefomgeving	Openbare verlichting	Voordelig	€ 54.000	inc.	De uitgaven voor onderhoud en vervanging door LED is lager uitgevallen dan begroot.
	Rioolbeheer	Voordelig	€42.000	inc.	Het positieve saldo wordt veroorzaakt door lagere investeringsuitgaven en hierdoor ook lagere BTW-uitgaven ten opzichte van de begroting.
	Milieubeleid	Voordelig	€ 81.000	inc.	In het Najaarsbericht 2019 is er abusievelijk budget bijgevraagd in verband met extra werkzaamheden door ODIJmond, zoals de Regionale Energie Strategie (RES) en de Warmtetransitie. Deze kosten bleken al in de begroting te zijn opgenomen.
6. Bestuur en organisatie	Algemene Uitkering	Voordelig	€141.000	inc.	De werkelijk ontvangen Algemene Uitkering is hoger dan begroot, met name door de uitkomsten van de Decembercirculaire, waarin een incidenteel bedrag voor klimaat is opgenomen van €237.000.
Diversen	Div. verschillen <25.000	Voordelig	€ 22.946
Totaal			€ 287.238

 

In onderstaande tabel zijn de begrotingsoverschrijdingen per programma uiteengezet en toegelicht. De begrotingsoverschrijdingen betreft het verschil tussen de werkelijke lasten en de (gewijzigde)begroting. De bedragen van deze begroting zijn inclusief de wijzigingen van het Voorjaars-, Najaarsbericht en eventuele andere begrotingswijzigingen. Door middel van het vaststellen van de jaarrekening worden de overschrijdingen door uw raad geaccepteerd.gamma

Programma	Begrote lasten	Werkelijke lasten	Overschrijding
3. Sociaal Domein	€ 13.721.136	€ 14.046.772	€ 325.636

 

Toelichting

De lasten van het programma Sociaal Domein zijn € 325.626 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan zijn de hogere lasten voor de WMO en de specialistische jeugdhulp. Voor deze overschrijding geldt dat deze hogere lasten nog niet bekend waren ten tijde van de laatste begrotingsaanpassing. De berekening van het nog te betalen onderhanden werk, aan de zorgaanbieders van de specialistische jeugdhulp, kon zelfs pas gedaan worden naar aanleiding van hun rapportages per 1 april 2020.

Bovenstaande overschrijding past dus binnen het bestaande beleid. De overschrijdingen zijn ontstaan door onvoorziene omstandigheden.

 

Kredieten

In 2019 is het krediet voor uitvoering van het Gemeentelijk Verkeer en Vervoersplan (GVVP) Oosteinde in Wormer met 6% overschreden, zijnde € 45.000 op het totaalkrediet van € 735.000. Op de overige kredieten zijn geen significante overschrijdingen te constateren.

 

In dit overzicht van baten en lasten zijn de volgende bedragen in 2019 van incidentele aard:

Programmanummer	Omschrijving programma	Lasten	Baten
2	Ruimtelijke ontwikkeling	203.104	315.597
3	Sociaal Domein		46.861
4	Maatschappelijke participatie: sport, welzijn en onderwijs	78.880	13.424
5	Leefomgeving	262.588	93.141
6	Bestuur en organisatie	1.304.837	10.867
	Saldo incidenteel tlv programma 1 t/m 6	1.849.409	479.890
40	Mutaties in reserves	97.966	1.439.414
	Saldi	1.947.375	1.919.304
	Per saldo incidenteel	28.071

 

Toelichting:

Het saldo van lasten en baten van incidentele aard dat ten laste komt van de exploitatie is rond de € 28.000. Behalve de lasten en baten met betrekking tot de mutaties in reserves (met hun bijbehorende uitgaven en inkomsten in de diverse programma's), lichten we de bedragen van incidentele aard groter dan € 25.000 hieronder per programma toe.

 

Programma 2:

Het Polderhuis op de Ringdijk 2-4 in Wijdewormer, monumentaal pand wat tot voor kort verhuurd werd door de gemeente, is in 2019 verkocht. De opbrengst van het pand is € 305.597. Dit pand had een boekwaarde van € 175.313, wat tot een netto-verkoopopbrengst leidt van € 130.284, welke aan de de voorziening ‘Meerjaren onderhoudsplannen (MOP's) gebouwen’ is toegevoegd.

 

Programma 5:

Bij Programma 2 is de netto-opbrengst van de verkoop van Het Polderhuis op de Ringdijk 2-4 in Wijdewormer verantwoord als incidentele bate. De netto-opbrengst van het pand ad € 130.284 is in het Najaarsbericht 2019 toegevoegd aan de voorziening ‘Meerjaren onderhoudsplannen (MOP's) gebouwen’. Van deze toevoeging aan de voorziening gaat € 108.280 naar een monumentaal pand. Monumentale panden behoren tot programma 5, vandaar de de toevoeging van dit gedeelte van de totale toevoeging aan de voorziening MOP's vanuit programma 5 plaatsvindt. Het resterende bedrag wordt vanuit programma 2 toegevoegd aan de voorziening MOPs.

De woning op de Zandweg 92 in Wormer is verkocht in 2019. De boekwaarde was € 11.361 en de verkoopopbrengst € 50.323, wat resulteert in een netto verkoopopbrengst van € 38.962.

 

Programma 6:

In het najaarsbericht 2019 heeft de raad incidenteel budget beschikbaar gesteld voor de vervanging van de griffier. Dit kosten n 2019 zijn € 60.011.

Het middels de primaire begroting door de gemeenteraad beschikbaar gestelde budget voor onvoorziene zaken bedroeg tot en met 2018 € 51.117. In de primitieve begroting 2019 is dit voor de jaren 2019 tot en met verlaagd met € 25.000 tot een begroot bedrag van € 26.117. Daarnaast is er in de raad van april 2019 een motie aangenomen om incidenteel € 4.000 van onvoorzien ter beschikking te stellen om het voor blinden en slechtzienden mogelijk te maken zelfstandig te kunnen stemmen.

Er zijn in het jaar 2019 geen winsten gemaakt die vallen onder de Vennootschapsbelasting. Er is dan ook geen Vennootschapsbelasting verschuldigd over het afgelopen jaar.

Per 01-01-2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze wet verplicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiële arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeenten. Hieronder de gegevens van de desbetreffende functionarissen. In 2019 zijn geen 'uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking', derhalve ontbreekt de tabel 2.

Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13^e maand van de functievervulling

Het individueel WNT-maximum is bij beide functionarissen niet overschreden.  Het individueel bezoldigingsmaximum bedraagt € 194.000 voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking.

 

 

Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

 

 

 

Belangrijke gebeurtenis na balansdatum: COVID-19 (Corona) virus

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening 2019 zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de gemeente. Echter in de regio Wuhan in China startte in december 2019 een uitbraak van het COVID-19 virus. Medio februari 2020 is dit virus in heel Europa (waaronder ook Nederland) doorgedrongen. Om het virus zo goed mogelijk te bestrijden heeft het Kabinet maatregelen getroffen, waaronder het verbieden van bijeenkomsten van (grote) groepen mensen, diverse reisverboden en de sluiting van eet- en drinkgelegenheden en sport- en fitnessclubs, scholen en kinderdagverblijven tot in ieder geval 28 april 2020. Vergaande maatregelen zijn op dit moment niet uitgesloten. Dit heeft een aanzienlijke impact op de economie en werkgelegenheid in zowel binnenland als het buitenland. De uiteindelijke gevolgen hiervan zijn op dit moment nog niet te overzien.

Ook voor onze gemeente heeft de uitbraak van het COVID-19 virus, op het moment van het opmaken van de jaarrekening, directe organisatorische gevolgen c.q. onzekerheden. Deze organisatorische gevolgen c.q. onzekerheden bestaan uit:

• Alle medewerkers werken zoveel als mogelijk vanuit huis en zijn voor onderlinge afstemming aangewezen op telefonie of digitale oplossingen;
• De gemeente onderzoekt welke ondersteuning mogelijk is om inwoners en bedrijven binnen de gemeente die in (financiële) moeilijkheden zijn gekomen te ondersteunen. Dit heeft impact op onze werkzaamheden die we op dit moment nog niet volledig kunnen overzien.

Naast de bovenstaande organisatorische gevolgen heeft dit direct dan wel indirect ook financiële gevolgen c.q. onzekerheden voor onze gemeente. Het Corona virus heeft conform de uitspraak van de commissie BBV geen directe financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019. Echter vanaf het boekjaar 2020 kunnen de volgende financiële gevolgen van toepassing zijn voor onze gemeente, voor zover wij kunnen overzien op het moment van het opmaken van de jaarrekening:

• Kasstromen, zo heeft de gemeente uitstel van betaling voor de gemeentelijke belastingen verleend aan alle ondernemers tot 31 augustus 2020. Zo nodig kunnen ondernemers verdere uitstel van betaling krijgen. De uitgestelde betaaltermijn geldt voor alle ondernemers met een inschrijving in de Kamer van Koophandel. Het risico op oninbaarheid van vorderingen zal toenemen;
• Doorschuiven van diverse beleidsactiviteiten, waardoor zaken later gerealiseerd worden dan gedacht;
• Inkomstenderving van gesubsidieerde instellingen en verbonden partijen, is het weerstandsvermogen van die partijen voldoende dit te kunnen opvangen;
• Landelijk ingestelde regelingen zoals de "Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers" of een toename aan zelfstandigen die een beroep doen op het Besluit bijstandverlening zelfstandigen.
• Er wordt opnieuw een economische recessie verwacht. Dit zal leiden tot een grotere werkloosheid die zich door kan vertalen naar een groter beroep op bijstand. Normaliter worden gemeenten hiervoor zo nodig gecompenseerd door het Rijk (t-2) al dan niet met maatwerk (voorfinanciering o.i.d);
• Het kabinet gaat in overleg met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) over de mogelijkheid om (voorlopige) lokale aanslagen aan ondernemers stop te zetten en al opgelegde aanslagen aan bedrijven in te trekken. Het gaat hierbij in het bijzonder om de toeristenbelasting.

De uiteindelijke financiële impact van bovenstaande zaken is op dit moment niet redelijkerwijs in te schatten.

Wij verwachten qua liquiditeit geen problemen omdat wij zonder problemen bij de Bank voor Nederlandse Gemeenten geld kunnen lenen. Gezien de huidige situatie op de geld- en kapitaalmarkt zijn daaraan geen of nauwelijks rentekosten aan verbonden.

De uitbraak van het COVID-19 virus heeft zoals al vermeld geen invloed op de cijfers over het boekjaar 2019. Het gemeentebestuur heeft passende maatregelen genomen c.q. zorgt ervoor dat passende maatregelen worden genomen om de continuïteit van de bedrijfsactiviteiten te waarborgen. De jaarrekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van continuïteit van de bedrijfsactiviteiten.

 

Algemene Uitkering herijking

In februari 2020 hebben we de raad ingelicht over de aanstaande herijking van het gemeentefonds. Het doel van deze herijking is nieuwe verdeelsleutels te vinden om de Algemene Uitkering te herverdelen over alle gemeenten. In de Meicirculaire 2020 zou een nieuwe verdeling van de Algemene Uitkering gepubliceerd worden. Het ingangsjaar zou 2021 zijn.

De publicatie van de resultaten is echter uitgesteld en zal naar verwachting pas in de Decembercirculaire 2020 bekendgemaakt worden. De ingangsdatum voor de nieuwe herverdeling is het begrotingsjaar 2022. De raad is hierover ingelicht in het Voorjaarsbericht 2020.

De voorlopige uitkomsten geven het beeld dat tweederde van de gemeenten erop achteruitgaan. De voorgestelde herverdeling is grofweg een verschuiving richting de grote steden. De resultaten van de individuele gemeenten zijn nog niet bekend, echter we moeten rekening houden met een daling van de Algemene Uitkering. Herverdeeleffecten worden door middel van een ingroeipad van 4 jaar verwerkt.

Hoewel de herijking financieel voor 2019 geen effect heeft kan deze herijking bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo een overwegingsfactor zijn van de raad en derhalve benoemen we dit risico in de Jaarrekening 2019.