Geachte raad,
De Jaarstukken 2025 van de gemeente Wormerland bieden wij u met deze brief aan. Via deze jaarstukken leggen wij verantwoording aan u af over wat de gemeente het afgelopen jaar deed om de doelen - zoals die in de begroting 2025 zijn vastgelegd - te bereiken en over de kosten die daarmee gepaard zijn gegaan.
De Jaarstukken zijn onderverdeeld in het Jaarverslag en de Jaarrekening. In het Jaarverslag vindt u de inhoudelijke verantwoording per programma en de paragrafen. In de Jaarrekening is de financiële verantwoording over het jaar 2025 opgenomen.
Financieel
Wij sluiten deze jaarrekening af met een positief saldo van €1.483.073. Het saldo van de gewijzigde begroting bij het Najaarsbericht 2025 bedroeg €82.924 negatief. Van het resultaat wordt de raad voorgesteld €328.578 te reserveren (beslispunt b t/m j). Indien de raad positief beslist op de voorgestelde resultaatbestemming resulteert dit in een toename van de Algemene Reserve van €1.154.495 (€1.483.073 - €328.578). Het uitgebreide voorstel tot resultaatbestemming vindt u in dit raadsvoorstel behorend bij dit Jaarverslag. Het verschil tussen de raming en de werkelijkheid wordt in de afzonderlijke programma’s toegelicht.
De grootste afwijkingen zijn veroorzaakt door de opbrengst leges omgevingsvergunningen van grote bouwprojecten, de afrekening van diverse projecten, de bijstelling van de voorziening wachtgelden wethouders (nadeel), een hogere opbrengst ozb niet-woningen en een hogere opbrengst van de algemene uitkering dan begroot (voornamelijk a.g.v. de decembercirculaire 2025).
Ook zijn er nog budgetoverschotten waarvan de kosten in 2026 zullen komen in plaats van in 2025. De raad wordt voorgesteld deze incidentele budgetten mee te nemen naar 2026 (digitalisering vergunningen en bibliotheekvoorzieningen).
Programma 3 Sociaal Domein laat ook een overschot zien op diverse producten (zoals o.a. Jeugdhulp, WMO, Armoedebeleid en de Oekraïnecrisis). Omdat het overschot van Programma 3 is vereffend met diverse reserves heeft dit geen effect op het rekeningresultaat 2025.
Hebben we de geplande doelen gerealiseerd?
In de Primaire Begroting 2025 staan per programma acties gepland voor het jaar 2025. De acties zijn gebaseerd op het Collegeprogramma 2022-2026. In deze Jaarstukken 2025 is de voortgang op deze voorgenomen acties beschreven. Dit wordt gevisualiseerd met de indicatoren groen, oranje of rood op zowel ‘tijd’ als ‘kwaliteit’.
De in de programma's beschreven visie, doelen en geplande acties voor 2025 zijn identiek aan de Begroting 2025. Er is in deze jaarrekening alleen het behaalde resultaat 2025 op de geplande acties. De mate van realisatie wordt door middel van gekleurde indicatoren 'kwaliteit' (inhoud) en 'tijd' (planning) weergegeven en toegelicht.
|
|
De activiteit/het project heeft een goed resultaat volgens oorspronkelijke kaders (kwaliteit), wordt binnen de planning (tijd) gerealiseerd. | |
|
|
Er wordt afgeweken van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt af van de oorspronkelijke planning (tijd). | |
|
|
Er is sprake van een aanzienlijke afwijking van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt aanzienlijk af van de oorspronkelijke planning (tijd). |
Opvolging opmerkingen accountantscontrole Jaarrekening 2024
De auditcommissie heeft ons gevraagd inzichtelijk te maken waar we wijzigingen in de P&C-documenten hebben doorgevoerd naar aanleiding van opmerkingen van de accountant. In de Begroting 2026 waren al een aantal verbeterpunten doorgevoerd. Ook in de Jaarstukken 2025 zijn opnieuw verbeterslagen gemaakt. Bij de Jaarstukken betreft het vooral verbeterpunten m.b.t. de paragrafen. Daar waar er wijzigingen zijn doorgevoerd n.a.v. het accountantsverslag van de jaarrekening 2024 is dit erbij vermeld. Wilt u direct weten wat de verbeterpunten zijn? Gebruik dan de zoekterm 'auditcommissie'.
Paragrafen
In de paragrafen staat in welke mate we aan het beleid van de gemeente Wormerland voldoen en of we (financieel) in control zijn. De paragrafen geven antwoord op vragen zoals: Hoe financieel gezond zijn we? Kunnen we tegenvallers opvangen? Voldoen we aan wetgeving en zo ja hoe? Hebben we een goed beeld van het onderhoudsniveau van de openbare ruimtes? En hebben we daar dan ook voldoende geld voor beschikbaar? Veel van deze paragrafen zijn verplicht en geeft een dwarsdoorsnede van de jaarstukken.
Jaarrekening
Het hoofdstuk Jaarrekening bevat de balans, toelichting op de balans, de programmarekening en overige verantwoordingsinformatie.
Tot slot vindt u in de bijlage de (verplichte) Sisa-tabel (verantwoording van specifieke uitkeringen) en tot slot een overzicht per taakveld. Dit taakveldenoverzicht is een (verplicht) onderdeel van de jaarstukken en geeft gemeentes de mogelijkheid tot onderlinge vergelijking van cijfers zonder afhankelijk te zijn van verschillende programma-indeling. De taakvelden geeft een uniforme dwarsdoorsnede van de jaarcijfers.
Risicobeheersing
Conform het vastgestelde beleid herzien we onze (financiële) risico's twee keer per jaar. Hierover rapporteren we aan de raad in de begroting en de jaarrekening. U vindt deze analyse in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. In de jaarrekening kijken we zowel terug als vooruit. Hebben de risico's die we voorzagen vanuit de Begroting 2025 zich ook echt voorgedaan (terugkijkend)? En welke risico's zien we vanaf 2026 (vooruitkijkend)?
Hoogachtend,
Burgemeester en wethouders van Wormerland,
de secretaris, de burgemeester,
E. van der Linden A.J. Michel-de Jong