Vanuit de financiële regelgeving (BBV) is een financieel overzicht per taakveld verplicht. De taakvelden zijn voor alle decentrale overheden gelijk en zijn bedoeld om landelijke vergelijkingen te kunnen maken.
| Taakvelden begroting 2025 | Begroting 2025 | |
|---|---|---|
| Geen Taakveld | -28.643 | |
| 0.1 Bestuur | -1.708.088 | |
| 0.10 Mutaties reserves | -683.353 | |
| 0.2 Burgerzaken | -1.105.925 | |
| 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | -315.692 | |
| 0.4 Overhead | -9.653.438 | |
| 0.5 Treasury | 655.599 | |
| 0.61 OZB woningen | 3.510.503 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 1.253.564 | |
| 0.64 Belastingen overig | -186.885 | |
| 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 31.870.144 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 622.871 | |
| 1.1 Crisisbeheersing en brandweer | 1.848.078 | |
| 1.2 Openbare orde en veiligheid | -863.993 | |
| 2.1 Verkeer en vervoer | -3.471.988 | |
| 2.4 Economische havens en waterwegen | 469.423 | |
| 3.1 Economische ontwikkeling | 25.540 | |
| 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | -768 | |
| 3.4 Economische promotie | 68.151 | |
| 4.1 Openbaar basisonderwijs | 64.994 | |
| 4.2 Onderwijshuisvesting | 469.238 | |
| 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -805.879 | |
| 5.1 Sportbeleid en activering | 105.708 | |
| 5.2 Sportaccommodaties | -663.898 | |
| 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -278.047 | |
| 5.5 Cultureel erfgoed | -95.931 | |
| 5.6 Media | -339.644 | |
| 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | -1.173.267 | |
| 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie | -861.167 | |
| 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO | 1.663.829 | |
| 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal | 1.870.551 | |
| 6.3 Inkomensregelingen | -1.609.307 | |
| 6.4 WSW en beschut werk | 80.361 | |
| 6.5 Arbeidsparticipatie | 324.403 | |
| 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) | -525.322 | |
| 6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) | 1.538.834 | |
| 6.712 Begeleiding (WMO) | 757.845 | |
| 6.713 Dagbesteding (WMO) | 413.910 | |
| 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) | 26.350 | |
| 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal | 3.260.630 | |
| 6.792 PGB Jeugd | 221.618 | |
| 6.821 Jeugdbescherming | 243.049 | |
| 7.1 Volksgezondheid | -1.031.458 | |
| 7.2 Riolering | 0 | |
| 7.3 Afval | 0 | |
| 7.4 Milieubeheer | -699.197 | |
| 7.5 Begraafplaatsen en crematoria | -449.407 | |
| 8.1 Ruimte en leefomgeving | -211.658 | |
| 8.3 Wonen en bouwen | -1.038.494 | |
| Gerealiseerd resultaat | -3.152.278 | |
Gemeenten zijn verplicht een begroting en een meerjarenraming voor ten minste drie jaar volgend op het begrotingsjaar op te stellen. Voor het opstellen van de begroting en meerjarenramingen zijn de volgende begrotingsrichtlijnen van toepassing.
Het beoogde resultaat is om alle taken en activiteiten met betrekking tot de gemeentelijke huishouding op te nemen in de Begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. Het doel is vervolgens een structureel sluitende meerjarenbegroting vast te stellen.
Voor het opstellen van de Begroting 2025 hanteren wij de volgende richtlijnen:
Beleid
a. Het uitgangspunt vormt het coalitieakkoord 2022-2026. Het college van B&W werkt deze agenda verder uit aan de hand van de vragen: Welke doelstellingen hebben we? Wat gaan we
doen om deze doelstellingen te bereiken? en Wat kost het?;
b. Raadsbesluiten tot en met de vergadering van juni 2024 inclusief de vermelde posten in het voorjaarsbericht 2024 worden verwerkt in de programmabegroting 2025;
c. Raadsbesluiten van juli tot en met december 2024, met meerjarige (structurele) gevolgen,
worden verwerkt in de eerste begrotingswijziging van 2025;
Kostenontwikkeling
d. Er is rekening gehouden met een inflatie van 2,5% voor de zgn. ‘prijzen’ (= opgaven CPB-prognose van maart 2024). Dit betreffen de directe uitgaven- en inkomstenbudgetten;
e. Rekening is gehouden met een interne loonkostenstijging van 4,4%. Dit is conform de Begroting 2025 van OVER-gemeenten, waar de loonkosten van de ambtelijke organisatie in zijn
opgenomen. Het betreft hier dus alleen de loonkosten van het bestuur van Wormerland. Deze indexatie is noodzakelijk om periodieken, verhoging sociale lasten en pensioenlasten te dekken;
f. Voor de gemeenschappelijke regelingen is eveneens een inflatie van 2,5% gehanteerd. Prijsstijgingen hoger dan dit percentage, zijn slechts opgenomen voor zover daar contracten, bestuurlijke afspraken of andere ‘bewijsstukken’ aan ten grondslag liggen;
g. De begrotingen van de samenwerkingsverbanden en gemeenschappelijke regelingen dienen we uiterlijk 31 mei te hebben ontvangen, zodat deze kunnen worden verwerkt in de
programmabegroting 2025-2028. Mocht dit niet het geval zijn dan stijgen de lasten voor de Begroting 2025-2028 met de in f voorgestelde stijgingen;
Renteontwikkeling
h. De rekenrente wordt sinds 2022 jaarlijks opnieuw berekend en bij de Kadernota vastgesteld. Dit is opgenomen in de nota ‘waardering vaste activa, afschrijvingen en rente’, welke in december
2020 is vastgesteld. Deze wordt gebruikt voor diverse berekeningen zoals afkoopsommen, contante waarden, maar met name voor de kapitaallasten over investeringen. Voor 2025 is de
rekenrente, net als voor de vorige paar jaar 1,5%. Voor het opstellen van de Begroting 2025 wordt daarom een rekenrente van 1,5% gehanteerd.
Overige
i. In de vergaderingen van de samenwerkingsverbanden en gemeenschappelijke regelingen dient ons gemeenschappelijk standpunt met betrekking tot de loon- en prijsstijgingspercentages en
de aanleverdatum van de begrotingen te worden ingebracht;
j. De jaarschijf 2025 van het meerjarenplan (MJP) 2025-2028 wordt vastgesteld bij de Kadernota 2025, voor wat betreft vervangingsinvesteringen, areaaluitbreiding en intensivering bestaand beleid. De consequenties ervan worden direct verwerkt in de programma’s van de Programmabegroting 2025-2028.
Gemeentelijke belastingen en retributies
k. Voor de tarieven gaan wij uit van een stijging gelijk aan het inflatiepercentage, in dit geval van
2,5%. Uitzonderingen op de algemene regel van de toegestane stijging zijn:
| AKCI-subsidie | Subsidie m.b.t. Advies Klimaatneutraal en Circulair Inkopen |
|---|---|
| AOH | Achterstallig onderhoud |
| APV | Algemene Plaatselijke Verordening |
| AWBZ | Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten |
| BABS | Buitengewoon Ambtenaar van de Burgerlijke Stand |
| BAG | Basisadministratie Adressen en Gebouwen |
| BBV | Besluit Begroting en Verantwoording |
| BCF | Btw-compensatiefonds |
| BGT | Basisregistratie Grootschalige Topografie |
| BIG | Baseline Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten |
| BNG | Bank Nederlandse Gemeenten |
| BOA | Buitengewoon Opsporingsambtenaar |
| BRO | Basisregistratie Ondergronden |
| BRP | Basisregistratie personen |
| Btw | Belasting Toegevoegde Waarde |
| B&W | Burgemeester en Wethouders |
| CAO | Collectieve Arbeidsovereenkomst |
| CBS | Centraal Bureau voor de Statistiek |
| CPA | Centrale Post Ambulancevervoer |
| CPB | Centraal PlanBureau |
| DSO | Digitaal Stelsel Omgevingswet |
| DVO | Dienstverleningsovereenkomst |
| EMU | Europese Monetaire Unie |
| ENSIA | Invoeren van Eenduidig Normatiek Single Information Audit |
| EZW | Energiebedrijf Zaanstreek-Waterland |
| fido | Financiering decentrale overheden |
| GBA | Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens |
| GGD | Gemeenschappelijke GezondheidsDienst |
| GHOR | Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio |
| GRP | Gemeentelijk Rioleringsplan |
| GR | Gemeenschappelijke regeling |
| GVVP | Gemeentelijk Verkeer- en Vervoerplan |
| HHNK | Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier |
| HVC | Huisvuil Centrale |
| ICT | Informatie- en communicatietechnologie |
| IHP | Integraal Huisvestingsplan |
| ISV | Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing |
| ISW | Interregionaal Samenwerkingsverband |
| JOP | Jongeren Ontmoetings Plaats |
| KCC | KlantContactCentrum |
| MFA | Multifunctionele accommodatie |
| MIP | Meerjaren Investerings Plan (openbare werken) |
| MJP | Meerjarenplan |
| MKB | Midden- en kleinbedrijf |
| MOP | Meerjarig Onderhoudsplan |
| MRA | Metropoolregio Amsterdam |
| NUP | Nationaal Uitvoeringsprogramma |
| OD IJmond | Omgevingsdienst IJmond |
| OV | Openbare verlichting |
| OZB | Onroerend Zaak Belasting |
| pgb | Persoonsgebonden budget |
| PO | Primair onderwijs |
| PPS-constructie | Publiek-private samenwerkingsverbanden |
| PUN | Paspoortuitvoeringsregeling |
| RIEC | Regionale Informatie- en Expertisecentrum |
| RUD | Regionale uitvoeringsdienst |
| RWBB | Roerende Woon-en Bedrijfsruimte Belasting |
| SCWO | Sociaal cultureel centrum Wormerland |
| SOK | Samenwerkingsovereenkomst |
| SVn | Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten |
| TOZO | Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (corona-crisis) |
| UWV | Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen |
| VANG | Van afval naar grondstof |
| VHROSV | Volkshuisvesting Ruimtelijke ordening en Stedelijke Vernieuwing |
| VNG | Vereniging Nederlandse Gemeenten |
| VO | Voortgezet onderwijs |
| VrZW | Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland |
| VTH | Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving |
| VVI | Vuilverbrandingsinstallatie |
| WABO | Wet algemene bepalingen omgevingsrecht |
| Wajong | Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten |
| Wmo | Wet maatschappelijke ondersteuning |
| WOZ | Waardering onroerende zaken |
| Wro | Wet ruimtelijke ordening |
| WSW | Wet Sociale Werkvoorziening |
| WWB | Wet Werk en Bijstand |